Расчетный счет представляет собой место хранения в безналичном виде свободных денежных средств в рублевом эквиваленте. Он открывается юридическому лицу, в ряде случаев индивидуальному предпринимателю в кредитной организации и используется для расчетов с различными контрагентами. Для операций в иностранных денежных единицах существуют валютные счета. А физическим лицам вышеуказанный тип не открывается. Вместо этого для них существуют текущие или лицевые счета.
Расчетный счет в банке открывается с использованием целого комплекта документов, среди которых для российских организаций нужно отметить:
— копию документа, подтверждающего постановку на учет в налоговых органах;
— справку о регистрации из фондов (внебюджетных);
— карточку с образцами подписей тех, кто может распоряжаться денежными средствами на счете и образцом печати организации;
— копии учредительных документов, включая устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, заверенные нотариусом.
Кредитная организация рассматривает представленные документы и, в случае если они соответствуют требованиям, оформляет договор на расчетно-кассовое обслуживание, где указывается расчетный счет, который имеет в своем составе (на данный момент) двадцать цифр. Фирма, которой его открыли, должна в течение десяти дней сообщить об этом событии в налоговые органы. В такие же сроки предоставляется информация о закрытии счета. В ряде банков на остаток по расчетному счету фирмы (среднеквартальный, среднемесячный или неснижаемый) может начисляться процент на основании специального соглашения к договору.
Счета открываются бесплатно, но в дальнейшем может взиматься плата за ведение, за платежи по системе удаленного доступа, за прием/снятие наличных денежных средств, за выдачу чековой книжки, за заверение некоторых документов и пр. Тарифы могут различаться не только в различных банках, но даже в отдельных филиалах, если они находятся в разных городах.
Расчетный счет банка как организации отличается от такого же счета фирмы порядком открытия и кодировкой: он начинается на 303 или на 301, но, так же как и платежные реквизиты организации, содержит 20 цифр (в соответствии с текущим законодательством). Если первые цифры счета банка — 301, то он представляет собой так называемый «корреспондентский» счет конкретной кредитной организации в вышестоящем финансовом органе – Центральном Банке — и его структурах в том или ином городе, области, районе и др.
Для того чтобы не перепутать расчетный счет фирмы и банка, нужно запомнить, что этот реквизит для компании начинается на цифру «4».
Как открыть счет в банке для ООО и ИП
Открывая расчетный счет в банке, мало кто задумывается, что комбинация цифр, которая выдается вместе с ним, служит индивидуальным шифром хранения средств. В этом числовом коде каждый из знаков имеет четко определенное место, отражающее информацию о владельце, состоянии, типе, целях и других важных нюансах. Что означают цифры при расшифровке номера расчетного счета, какими правилами регламентирован их подбор, для каких целей применяются те или иные комбинации, мы постараемся разобрать подробнее.
Структура банковского счета
Согласно регламенту, содержащемуся в Положении о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, находящихся в России, № 385-П, расчетный счет представляет собой числовой код, состоящий из 20 знаков. Каждый из них имеет определенную роль, которую удобнее всего отследить, разбив информацию на несколько групп: 333.22.333.2.4444.7777777.
Каждый из знаков зашифровывает определенную часть информации:
- Первая группа – состоит из 3 цифр и отражает порядок банковского баланса. Расшифровав ее, можно понять, какое лицо открыло р/с, и какую цель при этом преследовало.
- Вторая группа – представляет собой 2 цифры, отражающие специфику деятельности, которую ведет владелец счета.
- Третья группа – зашифровывает данные о валюте, содержащейся на аккаунте.
- Четвертая – всего одна цифра – проверочный код.
- Пятая группа – содержит в себе 4 знака и отражает отделение, в котором был открыт аккаунт.
- Шестая группа – номер банковского аккаунта лица.
Открытие счетов в кредитных организациях допускается не только для физических лиц, но и для организаций, а также государственных структур. В связи с этим номер играет важную роль при совершении операций по переводу средств или расчету с контрагентами.
Как расшифровывается?
Первая и вторая группа цифр расчетного счета содержит в себе информацию о балансовых аккаунтах банка. Их перечень утвержден Банком России и включает несколько разделов.
Три цифры, стоящие вначале, отражают специфику расчетов. В качестве примера можно привести такие комбинации:
- С 102 по 109 – расшифровка: счета фондов, учета прибыли убытков и хранения капитала.
- 203 – 204 – учет драгоценных металлов.
- С 301 по 329 – межбанковские аккаунты для проведения операций.
- 401 – 402 – счета для выполнения платежей и переводов в бюджет.
- 403 – управление финансовыми средствами, находящимися под ведением Минфина.
- 404 – фонды внебюджетного характера.
- 405 – 406 – расчетные счета компаний, работающих на государственной основе.
- 407 — 408 – юридические, физические лица и ИП.
- С 411 по 419 – вклады гос. структур.
- С 420 по 422 – средства для хранения от юридических лиц.
- 423 — 425 – вклад от физического лица резидента, нерезидента.
- 424 – 430 – финансовые активы иностранных компаний, банков.
- С 501 по 526 – аккаунты для учета ценных бумаг.
Следующие две цифры выступают в роли дополнения к предыдущим и трактуются вместе с ними. Так, в качестве примера можно рассмотреть аккаунт юридической компании, который начинается с кода 407:
- 01 – финансовый сектор.
- 02 – закрытые и открытые акционерные общества.
- 03 – некоммерческие объединения.
- 04 – деньги, выделенные на проведение выборов или собраний.
Остальные разделы номера счета
С остальными знаками расшифровка номера расчетного счета обозначает еще и тип валюты, который используется выполнения операций. Числовое обозначение валютам присваивается на основании ОКВ, действующем еще с 1995 года. В качестве наиболее распространенных обозначений выступают:
- Рубль – 810.
- Американский доллар – 840.
- Юань – 156.
- Гривна – 980.
- Евро – 978.
Далее код содержит в себе контрольный знак, в основе расчета которого лежит сложный алгоритм. Его функция заключается в предоставлении возможности сотрудникам банка проверить правильность всех указных в счете данных при проведении операции.
Еще 4 цифры, следующие после, обозначают числовую кодификацию отделения, в котором был открыт аккаунт. Если они представлены в виде 0000, расшифровка может означать, что у банка нет отделений, или операция произведена в главном офисе.
Важно! Оставшиеся 7 знаков – номер счета. Он генерируется в рамках делопроизводства каждого кредитного учреждения и может отражать число открытых аккаунтов за определенное время или порядковый номер.
Код рубля 810 или 643 — пояснение Центробанка
Довольно часто на практике возникают ситуации с неправильной расшифровкой номера счета из-за того, что в обозначении такой валюты, как рубль, используются две числовые комбинации. Официальные пояснения по этому поводу были опубликованы Центробанком в сентябре 2017 года.
Согласно позиции финансового регулятора произошло изменение кода рубля на основании приказа Банка России № ОД-3433 «О применении общероссийских классификаторов», согласно этому документу для обозначения рубля используются:
- Код – 643.
- Буквенное обозначение – «RUB».
Использовавшиеся ранее обозначения были исключены из общероссийского классификатора на основании внесенного изменения 6/2003 от 1.02.2004. Однако стоит отметить, что такой код применяется только при проведении международных операций или открытии таких аккаунтов. Соответствующее разъяснение содержится в письме № 176-Т.
ВАЖНО! При осуществлении операций внутри страны и переводах по счетам РФ используется числовое обозначение «810», что отражено в Положении № 579 –П.
Что дает расшифровка?
Все сгенерированные числовые обозначения являются полностью уникальными и действительными. Знание параметров, которые обозначают номерные знаки, поможет определить:
- кто является владельцем;
- для чего использует;
- в какой валюте проводятся операции;
- в каком филиале открыт счет.
Умение проверять все нюансы при отправке поможет избежать неправильного перевода средств на счета третьих лиц, дополнительно проверять надежность контрагентов при заключении сделок и защитить себя от уловок мошенников.
Я эту тему хочу написать для тех кто только начинает предпринтмательскую деятельность и не хочет выглядеть глупо когда спрашивают Расч. счёт и Корр. счёт.
Дело в том что при открытии счёта в Сбере, вам дают лист с вашими реквизитами где указаны эти счета. Но название они имеют другое, а именно Счёт N получателя и Счёт N Банка получателя. В банке почему то не пишут Расчёт и Корр счёт, и это очень не удобно.
Чтобы не выглядеть белой вороной, я расскажу что есть что.
На самом деле всё очень просто. Счёт начинающийся на 301ххх это Корреспондентский счёт, он же Счёт N Банка получателя.
Счёт начинающийся на 407 или 408ххх Расчётный счёт организации он же Счёт N Получателя.
