Выписка с расчетного счета образец заполнения

Выписка с расчетного счета образец заполнения

В данном материале мы поговорим о том, что такое банковская выписка по расчетному счету. Ниже представлен образец выписки и информация по заполнению с примерами бланков.

Содержание

Что такое выписка из банка по расчетному счету

Скачать образец:

Рассмотрим все детали получения, использования и юридического статуса выписок по банковскому счету.

Нормативное обоснование

Согласно ст. 9 ФЗ № 129, регламентирующего ведение бухучета, любая организация обязана документально подтверждать все осуществляемые финансовые операции. Несмотря на то, что банковские выписки не фигурируют напрямую в нормативном определении, они, тем не менее, полностью отвечают его реализации.

Кроме того, обязательства банковских структур регулируются положениями ФЗ № 395-1 «О деятельности банков». Ст. 31 обязывает финансовые учреждения документировать все расчеты в соответствии с нормами Центробанка РФ. В соответствии со ст. 40.1., предусматривается хранение банками информации обо всех произведенных операциях на протяжении 5 лет с обеспечением доступа к документам.

Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка

Деятельность банковских организаций направлена на предоставление финансового обслуживания компаниям и частным лицам. Любой гражданин может иметь расчетный счет в выбранном банке, а также привязанную к нему пластиковую карту, все транзакции по которым отражены в выписке.

Для удобства пользователей банками предусмотрена выдача подтверждающего документа в мини-формате, который можно распечатать в банкомате.

Существует ряд ситуаций, при которых клиентам банков необходимо получение расширенной выписки. К ним относятся:

  • оформление визы;
  • получение ссуды;
  • подтверждение финансового положения при заключении сделки;
  • прочие обстоятельства, требующие документального подтверждения благонадежности и отсутствие задолженностей.

Как получить

Периодичность и форма предоставления выписок по расчетному счету устанавливается банком самостоятельно, в соответствии с собственным регламентом и действующим законодательством.

Регулярные отчеты о движении денежных средств по счету предоставляются банковским учреждением следующими способами:

  • лично клиенту при посещении финансовой организации;
  • почтовым отправлением;
  • посредством электронной почты;
  • в онлайн-формате.

Срочные выписки оформляются:

  • менеджером банка при личном обращении;
  • в личном кабинете пользователя на официальном сайте учреждения;
  • в телефонном режиме;
  • посредством смс;
  • с использованием банкомата.

Для получения срочной выписки потребуется предоставить в банк соответствующее заявление. Кроме того, необходимо учитывать наличие комиссий за формирование выписок по требованию, которые могут быть предусмотрены банковскими тарифами.

Стандартное заявление на предоставление выписки содержит:

  • ФИО, адрес регистрации – для частных лиц, полное и сокращенное наименования – для организаций;
  • указание запрашиваемого временного периода;
  • причину заявления;
  • дату документа, подпись заявителя.

Как оформляются банковские выписки

Не существует единого бланка выписок по расчетному счету – каждое банковское учреждение оформляет отчетный документ с использованием собственных программ и алгоритмов. К обязательным требованиям относится наличие следующей информации:

  • номер клиентского счета;
  • сведения о предыдущей выписке – дата и остаток средств по счету;
  • указание номеров счетов контрагентов, транзакции с которыми зафиксированы в запрашиваемый период;
  • реквизиты документальных оснований проведения транзакций, включая номера счетов, договоров;
  • указания назначений платежных операций;
  • итоговые суммы зачисленных и списанных средств;
  • остаток денежных средств по счету на дату составления документа.

При формировании отчета, банк для удобства восприятия информации стороной-получателем отражает расходные операции в графе «Дебет», приходные – в ячейке «Кредит».

Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации

Перечень ситуаций, когда юридическому лицу требуется получить документальное подтверждение наличия и общего числа открытых расчетных счетов, включает:

  • подготовку бизнес-плана;
  • переговоры с партнерами по бизнесу;
  • участие в тендере;
  • оформление кредита;
  • судебный или прокурорский запрос;
  • ликвидацию или реорганизацию компании.

В случаях, когда необходимо получение расширенных сведений о движениях по счету, финансовое учреждение дополняет отчет следующей информацией:

  • географическое местоположение проведенных транзакций с указанием адресов компаний и терминалов;
  • перечень контрагентов с указанием их наименований;
  • размеры удержанных банком комиссионных сборов.

Получить расширенную выписку можно в отделении банка, оплатив небольшой комиссионный сбор, либо бесплатно в личном кабинете пользователя интернет-банкинга.

Образец бланка банковской выписки

Отчет банка о расходно-приходных операциях по счету клиента составляется в виде таблицы с графами, отражающими даты транзакций, их суммы, назначения и прочие параметры.

Читайте также:  Как узнать кодовое слово росбанк

Являясь первичным документом бухгалтерской отчетности, выписка используется для расчета налогооблагаемой базы, а также наглядно демонстрирует финансовое состояние компании.

Получить информацию о движении средств по счету можно в личном кабинете системы интернет-банкинга, при личном посещении банка либо через банкомат – при наличии привязанной к счету пластиковой карты.

Типичный образец банковской выписки может содержать следующие блоки:

  • дату проведения операции;
  • код вида транзакции;
  • номер входящего платежного поручения;
  • БИК и номер корсчета банковской организации;
  • номера расчетных счетов контрагентов;
  • итоговые суммы дебетовых и кредитных показателей по счету.

Пара примеров заполнения выписок из Московского банка и Внешторгбанка

Порядок работы с выпиской по расчетному счету

При получении банковского отчета о приходно-расходных операциях по счету, бухгалтер предприятия проводит проверку и обработку документа в соответствии с установленным порядком:

  1. Выборка и приложение к отчету всех документальных подтверждений.
  2. Сверка отчетной информации с первичной документацией. В случае обнаружения ошибок – немедленное сообщение в банковскую организацию.
  3. Проставление отметок, указывающих на коды бухгалтерских счетов.
  4. Подбор первичных документов согласно обозначенной в выписке очередности проведения транзакций.

По окончанию обработки выписки необходимо подшить к первичной документации.

Первичный анализ банковских отчетов по счету позволяет:

  • контролировать текущее состояние счета, внося своевременные корректировки в его функционирование;
  • автоматизировать бухгалтерский учет в компании;
  • удобно архивировать и систематизировать документооборот.

Хранение выписок: сроки

Действующее законодательство устанавливает 5-летний срок для хранения банками информации о расходно-приходных операциях по счету. Это означает, что клиент может рассчитывать на получение отчета о движении средств по счету за любой отрезок времени, не превышающий установленные рамки.

Некоторые нюансы электронных выписок

Законы РФ предоставляют компаниям право самостоятельно решать – хранить или не хранить бумажные версии предоставленных банком электронных отчетов о движении средств по счету.

Популярность электронного документооборота обусловлена увеличением числа банковских учреждений, предоставляющих финансовые услуги дистанционно, а также спецификой работы крупных организаций, которые при наличии нескольких расчетных счетов ежедневно оперируют безналичными расчетами.

Между тем, несмотря на постепенный полный переход бизнеса в онлайн-формат, во избежание потери информации, рекомендуется сохранять резервные копии документов на других электронных или бумажных носителях.

Выписка банка по расчетному счету: назначение

Банковская выписка по расчетному счету — финансовый документ, выдаваемый банком клиенту и содержащий сведения обо всех движениях по такому счету, в т. ч.:

  • о поступлениях на счет;
  • расходных операциях;
  • списанных банком комиссиях.

Выписка по счету при этом не является первичным бухгалтерским документом.

Однако этот факт не исключает допустимости использования выписки по счету в качестве доказательства в суде, например для подтверждения факта перевода средств на счет контрагенту или стороне договора (см. определение Московского облсуда от 05.10.2015 по делу № 33-24124/15).

Выписку по счету можно рассматривать как документированный реестр операций, произведенных по счету лица за указанный период, в то время как первичные бухгалтерские документы служат не только для подтверждения тех или иных операций, но и выступают основаниями для их произведения.

Выписка с банковского счета: состав сведений и образец

Выписка по счету — это эквивалент самого расчетного счета, представленный в наглядной форме и распечатанный на бумажном носителе или сохраненный в электронном виде (п. 2.1 разд. 2 положения «О правилах…», утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П).

Такая документация предоставляется банком клиенту в сроки и в соответствующей форме согласно условиям договора. При этом выписки, выданные в электронной форме, подлежат удостоверению цифровой подписью кредитной организации, на бумажных носителях — представляются без подписей и печатей сотрудников банка.

В состав сведений, отражаемых в выписке по счету, должны входить следующие реквизиты (абз. 4 п. 2.1 разд. 2 положения № 385-П):

  • номер расчетного счета;
  • дата формирования предыдущей выписки;
  • входящий остаток к моменту формирования настоящей выписки;
  • обороты по дебету и кредиту по каждому документу и остатки после произведения всех операций;
  • номера корреспондирующих счетов по всем операциям;
  • исходящий остаток по счету на дату формирования выписки.
Читайте также:  Осв 90 счета показывает

Итак, выписка по расчетному счету организации может быть представлена клиенту как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Такая выписка не относится к первичной бухгалтерской документации и служит для отражения всех движений средств по счету, что, однако, не лишает ее доказательственных свойств, например для представления в суде.

Для осуществления предпринимательской деятельности юридические лица открывают в банке расчетный счет, позволяющий реализовывать безналичные переводы.

Для контроля передвижения средств на банковском счете оформляется выписка.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Что это такое и для чего она нужна?

Выписка по счету является справочным финансовым документом, которая позволяет отслеживать транзакции за выбранный период (день, месяц, год).

С помощью полученной справки можно опровергнуть или подтвердить факт списания денежных активов, обосновать правильность расчета налога для любой формы налогообложения.

Выписка с расчетного счета юридического лица предоставляется определенным сотрудникам организации, назначенных руководителем компании.

Физические лица также вправе запрашивать выписку. Сфера их взаимодействия с кредитным учреждением различна: кредитная или дебетовая карта, вклад, ипотека, автокредит.

Бумага в данном случае носит информационный характер (данные о движении денег).

Как заказать и получить банковский документ о состоянии расчетного счета?

Существует несколько вариантов получения выписки из банка:

  • лично, при обращении в отделение банка с документом, удостоверяющим личность, доверенностью, договором на обслуживание счета (пластиковой картой, сберкнижкой);
  • по СМС-сообщению на номер сервисного центра, формируется мини-выписка (несколько последних операций по счету);
  • через банкомат (7-10 операций);
  • электронно, через систему банк-клиент;
  • по почте, заказывается регулярное получение выписки.

Для получения наиболее подробных данных (наименование покупок, начисленных процентах, адресах оплаты) формируется расширенная выписка.

Электронный способ получения выписки является наиболее распространенным на сегодняшний момент. Формирование ее происходит в личном кабинете владельца счета.

Также форму можно получать на электронный адрес, после предоставления в банк всех подтверждающих документов. Она ничем не отличается от бланка, выданного специалистами кредитного учреждения. Для ее заверения необходимо обратиться в отделение банка.

Образец доверенности на получение

Зачастую крупные предприятия передают полномочия по получению банковской документации специалисту отдела бухгалтерии.

Правами наделяется специалист при составлении соответствующей доверенности. Она оформляется и заверяется нотариусом, главой организации, частным предпринимателем.

Обычно крупные кредитные учреждения предлагают заполнить собственный бланк доверенности.

Если документ составлен без участия нотариуса, то в нем обязательно должна присутствовать подпись руководителя компании, которая представлена в качестве образца в период подписания договора на банковское обслуживание.

Доверенный работник также обязан предоставить образец своей подписи для карточки кредитного учреждения.

Доверенность может быть выписана лишь для одной операции (разовый характер), но в ней также должны присутствовать данные о руководителе предприятия и доверенном лице.

Составление подобного документа регламентируется нормами Гражданского Кодекса РФ (статьи 185—189). Срок действия доверенности определяется директором, он может быть равен как одному месяцу, так и одному году.

Как выглядит — формирование и требования

Ни один нормативный акт не регламентирует какой-либо определенной формы банковской выписки.

Но существует номенклатура сведений, которые должны обязательно присутствовать в документе:

  • название финансового учреждения, его реквизиты (БИК, корреспондентский счет);
  • название владельца и номер расчетного счета;
  • дата формирования документа;
  • дата предыдущей выписки;
  • остатки денежных средств на начало и конец дня;
  • приход и расход средств.

Кроме этого, каждая зафиксированная операция в бланке содержит:

  • дату и номер документа, являющегося основанием для проведения транзакции;
  • счет и реквизиты банка контрагента;
  • сумма перевода.

Формирование выписки осуществляется ежедневно по счетам хозяйствующих субъектов.

Скачать бланк и образец заполнения в word

Образец банковской выписки о состоянии расчетного счета юридического лица – word.

Проведение и разнесение сумм в бухгалтерском учете

Каким образом бухгалтер обрабатывает полученную выписки из банка по расчетному счету?

Читайте также:  Виза голд белинвестбанк преимущества

Доверенный представитель компании получая выписки с банка, проверяет сопутствующую документацию на соответствие указанных сумм и дат платежа.

Банковская выписка заменяет регистр аналитического учета по расчетному счету, а также является основанием для бухгалтерских записей. Документы, приложенные к выписке, гасятся штампом «погашено».

Если обнаружено расхождение, незамедлительно следует обратиться к сотруднику кредитного учреждения. Ошибочно зачисленные (списанные) со счета денежные средства принимаются на счет 63 «Расчеты по претензиям».

В следующих выписках банковским работником будут внесены исправления, в бухгалтерском учете фирмы задолженность подлежит списанию.

В день получения выписки она вносится в систему движения средств в компании. Применяется правило «двойной записи», осуществляется проводка операций.

Действия бухгалтера при получении выписок:

  • проверка и прикрепление необходимых документов по транзакциям;
  • сверка записей с первичной документацией;
  • проставление по правому полю выписки напротив сумм кодов, корреспондирующих со счетом 51 (50, 66, 68, 70,71).

По расходам на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, общехозяйственным издержкам, расчетам с бюджетом фиксируются также коды статей.

Данная необходимость возникает из-за организации аналитического учета по многим счетам в разрезе статей. Суммы по статьям группируются в листах-расшифровках, которые открываются каждый месяц и заполняются по данным из документации к соответствующим журналам-ордерам.

Что такое дебет и кредит?

Для знатоков системы двойной записи на счетах бухгалтерского учета несложно заметить, что информация по дебету и по кредиту в банковской выписке отражаются наоборот.

Остатки денежных средств на расчетном счете клиента на определенный период времени, зачисление средств на него в выписке фиксируется по кредиту, а суммы списаний (уменьшения долга) — по дебету расчетного (лицевого) счета.

Действия сотрудника бухгалтерии способствуют регулярному контролю за движением денежных средств на предприятии, формированию информации для надзорных органов и ее подготовка для дальнейшего хранения.

Сколько лет хранить в организации?

Когда запрашивается выписка, она формируется банком в 2-х экземплярах: один — клиенту, другой — хранится в архиве кредитного учреждения.

Если выписка по какой-либо причине осталась не востребована, она хранится лишь 4 месяца, а затем подлежит утилизации.

В электронных реестрах финансового учреждения срок хранения выписок составляет 5 лет. При поступлении запроса от владельца счета, необходимая документация находится в архиве, распечатывается и выдается на руки клиенту.

Напрямую срок хранения банковских выписок в организации на законодательном уровне не установлен.

С одной стороны сроки оговариваются в Налоговом Кодексе РФ (пп.8 п.1 статья 23), где обозначен срок 4 года с последнего момента ее востребованности (составление отчетности в налоговую инспекцию, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных компанией доходов и понесенных расходов).

Данная мера также распространяется и на хранение документов в электронной форме.

Но, с другой стороны, 25 августа 2010 г. подписан Приказ №558 Минкультуры России, указывающий срок хранения управленческой архивной документации.

На основании данного акта хранится выписки с расчетного счета должны как минимум 5 лет.

На протяжении всего периода надзорные органы вправе запросить необходимую для них информацию.

Важные моменты

Если на предприятии установлена система «онлайн банк», то ходить за выписками в банк не обязательно. Можно просто приложить распечатку из электронного сервиса. Если банкинг (дистанционный) не подключен, то выписка из банка должна присутствовать в документах.

В соответствии с действующим законодательством каждая операция по счету должна быть отражена в бухгалтерском учете на основании документа-основания, первичного документа. Банковская выписка и является первичным документом.

Со дня обращения клиентом по формированию выписки сотруднику банка отводится не более 3-х дней для предоставления информации владельцу счета.

Некоторые кредитные учреждения могут выполнить запрос в течение нескольких часов. Срок действия выписки — 30 дней.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector