Что такое исходящий остаток на счете

Что такое исходящий остаток на счете

Если теперь мы захотим понять, сколько средств осталось на расчетном счете (посчитать исходящий остаток), мы должны из дебетового оборота по данному счету (т.е. из общей суммы поступивших средств) вычесть кредитовый оборот (т.е. общую сумму израсходованных средств). Если бы на расчетном счете был какой-то входящий остаток, то необходимо было бы его прибавить. В нашем примере входящий остаток нулевой, поэтому исходящий остаток получается равным 33 млн. руб., причем запишется он по дебету таблицы, так как дебетовый оборот превышает кредитовый:

Дебет Кредит

Нужно отметить, что активные счета всегда будут иметь дебетовые остатки (т.е. остатки, записываемые по дебету счета), так как нельзя использовать со счета больше средств, чем на нем имеется, плюс то, что на него поступило в течение периода. Если предприятие использует все средства, находящиеся на расчетном счете, включая поступившие в течение квартала, то на конец квартала остаток такого счета будет равен нулю, и будет бессмысленно говорить о том, кредитовый он или дебетовый. Если же с расчетного счета (или любого другого активного счета) будут использованы не все средства, а что-то останется, то это "что-то" будет фигурировать в учете как дебетовый остаток активного счета, и сумма этого остатка будет в точности отражать сумму средств на этом активном счете.

Исходящий остаток 33 млн. руб. с началом следующего периода (квартала) не пропадает, а становится входящим остатком следующего квартала, после чего запись приходных и расходных операций продолжает осуществляться вышеописанным способом.

Вместо термина "остаток счета" также используется термин "сальдо счета", вместо терминов "входящий остаток" и "исходящий остаток" — термины "входящее сальдо", "исходящее сальдо" или "сальдо на начало периода", "сальдо на конец периода".

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Студент — человек, постоянно откладывающий неизбежность. 10340 — | 7270 — или читать все.

Номенклатурный номер Приход Расход Входящий остаток Исходящий остаток [c.121]

Входящий остаток Исходящий остаток [c.124]

Входящий остаток Приход Расход Исходящий остаток Цена Приход Расход Входящий остаток Исходящий остаток [c.126]

Полуфабрикаты Остаток входящий Приход Расход Остаток ИСХОДЯЩИЙ [c.225]

Приход Расход Остаток входящий Остаток исходящий [c.269]

Номера счетов Остаток входящий Обороты Остаток исходящий [c.50]

Номера счетов Остаток входящий на 1.10.95 г. Обороты за октябрь Остаток исходящий на 25.10.95 Г. [c.51]

Сумму итогов записи по дебету или кредиту счета (без учета начального остатка) принято называть соответственно дебетовым и кредитовым оборотом. Разница между ними называется остатком, или сальдо. Остаток по счету на начало периода называется входящим сальдо. Остаток по счету на конец периода называется исходящим сальдо. Если сумма итога оборота по дебету счета больше суммы итога оборота по кредиту данного счета, то остаток дебетовый. Он показывается на левой стороне счета, где находится начальный остаток. [c.146]

Кстати, различные учреждения банков составляют выписки со счетов своих клиентов по различной форме. Однако любая форма выписки должна содержать обязательные реквизиты дату, номер документа, код совершенной операции с указанием суммы по дебету (списание или выдача денег с расчетного счета) и кредиту (поступление или взнос наличных денег на расчетный счет), а также входящий и исходящий остаток денежных средств на расчетном счете, заверенные подписями исполнителя и контролера банка с оттиском штампа банка. [c.41]

Если теперь мы захотим понять, сколько средств осталось на расчетном счете (посчитать исходящий остаток), мы должны из дебетового оборота по данному счету (т. е. из общей суммы поступивших средств) вычесть кредитовый оборот (т. е. общую сумму израсходованных средств). Если бы на расчетном счете был какой-то входящий остаток, то необходимо было бы его прибавить. В нашем примере входящий остаток нулевой, поэтому исходящий остаток получается равным 33 млн. руб., причем запишется он по дебету таблицы, так как дебетовый оборот превышает кредитовый [c.249]

Исходящий остаток 33 млн. руб. с началом следующего периода (квартала) не пропадает, а становится входящим остатком следующего квартала, после чего запись приходных и расходных операций продолжает осуществляться вышеописанным способом. [c.249]

Вместо термина "остаток счета" также используется термин "сальдо счета", вместо терминов "входящий остаток" и "исходящий остаток" — термины "входящее сальдо", "исходящее сальдо" или "сальдо на начало периода", "сальдо на конец периода". [c.249]

Исходящий остаток 13 млн. руб. с началом следующего периода (квартала) не пропадает, а становится входящим остатком следующего квартала, после чего запись приходных и расходных операций продолжает осуществляться вышеописанным способом, зеркально противоположным порядку записей на активных счетах. [c.251]

Читайте также:  Кэшбэк сервис кэшбэк карта что лучше

Аналитический учет материалов в бухгалтерии с применением ЭВМ можно осуществлять также посредством составления сортовых оборотных ведомостей по номенклатурным номерам на основании поступающих первичных документов. Сверка со складским учетом в этом случае осуществляется вручную. При передаче на ВУ карточек складского учета на их основе разрабатывается сортовая оборотно-сличительная ведомость, в которой сопоставляется исходящий остаток материалов (в количественном и суммовом выражениях) по первичным документам, по карточкам складского учета и выявляются отклонения между этими данными. [c.125]

По окончании отчетного месяца производится проверка правильности аналитического учета. Для этого nd каждому складу производят подсчет сумм исходящих остатков по карточкам аналитического учета в разрезе балансовых счетов. К итоговой сумме остатков прибавляется сумма расхода по журналу и вычитается сумма прихода также по журналу. Если по балансовому счету остаток соответствует сумме, подсчитанной по остаткам на начало месяца (по карточкам), то это означает, что разноска сделана правильно. Ведение учета копировальным методом позволяет отказаться от составления оборотной ведомости количественно-суммового учета. Трудоемкость аналитического учета значительно снижается, карточки же аналитического учета, являясь регистрами бухгалтерского учета, одновременно служат регистрами сортового складского учета. Этим методом полностью ликвидируется какое бы то ни было дублирование записей по аналитическому учету материальных ценностей на складах и в бухгалтерии. [c.127]

Исходные данные в этот отчет заносят в цехе в следующем порядке входящий остаток металла в метраже или по весу с указанием суммы по каждой детали берут из гр. 16—18 отчета за прошлый месяц. Данные о поступлении металла в цех за отчетный месяц берут из лимитных карт. Исходящий остаток металла записывается в гр. 16 или 17 на основании данных инвентаризации на конец месяца. Для заполнения гр. 21 и 22 данные о раскрое (резке) берут из первичных документов о выработке продукции. [c.202]

Для заполнения гр. 1 берут карточку учета затрат на основное производство (форма № 111) и по каждой статье расходов производят расчет затрат на выпуск. Для этого к сумме затрат за отчетный месяц прибавляют входящий остаток этих затрат в незавершенном производстве и вычитают сумму исходящего остатка в незавершенном производстве. Кроме того, вычитают суммы списаний на разные счета. После записи в гр. 1 сумм затрат по всем статьям калькуляции в калькуляционный лист записывают данные по статьям расходов по плану в гр. 3 из плановой калькуляции и данные себестоимости за прошлый год в гр. 4 — из среднегодовой отчетной калькуляции прошлого года. [c.233]

На каждую выдачу денег подотчетному лицу в ведомости отводится отдельная строка. После выдачи денег на основании отчета кассира в ведомость записывают выданную сумму и выводят остаток (по графе Остаток в пределах месяца ). После представления авансового отчета и его обработки сумму авансового отчета записывают на очередную свободную строку по гр. 14—16 и на эту строку переносят сумму остатка внутри месяца. В конце месяца выводят исходящие остатки, которые записывают в гр. Остаток на конец месяца . Эти же остатки вносят в ведомость нового отчетного месяца по гр. Остаток на начало месяца . Для ведения ведомости учета расчетов с подотчетными лицами применяется бухгалтерская машина СР-22 или СР-42, которая настраивается по следующей схеме [c.311]

В разделе ведомости (карточки) Остаток на начало месяца проставляются исходящие остатки незавершенного производства по данным ведомостей за предыдущий месяц. Показатели По отклонениям от норм в разделах ведомостей Остаток на начало месяца и Остаток на конец месяца заполняются только в тех случаях, когда суммы отклонений включаются в себестоимость валового выпуска. При списании этих сумм на товарный выпуск указанные графы не заполняются. [c.332]

Т-счета заполняются последовательно в том порядке, в каком записаны проводки в журнале операций, т. е., по сути дела, проводки записываются в другой форме с помощью Т-счетов одна и та же сумма с одним и тем же номером записи пишется в левую часть дебетуемого счета и в правую часть кредитуемого счета. Символом А обозначен остаток — входящий вверху, а исходящий -внизу. Исходящий остаток рассчитывается в соответствии с балансовыми уравнениями, например, для активного счета 51 [c.50]

Аналогично исходящий остаток рассчитывается и для пассивных счетов, например, для строго пассивного счета 85 — Уставный капитал [c.51]

Иногда есть необходимость иметь остатки (сальдо) к каждому мемориальному ордеру. Для этого достаточно над ордером и под ним записать соответственно входящий и исходящий остаток по данному счету. Такой [c.68]

Исходящий остаток на 25.10 Дебет 8350 [c.69]

Читайте также:  База судебных приставов проверить задолженность челябинск

Вначале заносится входящий остаток перед первой записью данного месяца — это исходящим остаток на конец предшествующего месяца. У нас он равен нулю. Первая встретившаяся запись с кодом счета 51 (неважно, по его дебету или кредиту) будет первой записью в журнале-ордере текущего или отчетного месяца. [c.78]

В нашем примере — это запись S2(51, 85) = 4000 за 5.10.95 г. Исходящий остаток = 4000 становится входящим для следующей записи Sg(60, 51) = 3000 за 9.10.95 г., где встретился код счета 51. Исходящий остаток для этой записи = 1000 становится входящим для записи Se(51, 46) = 4500 за 13.10.95 г. и так до тех пор, пока не встретится последняя запись с кодом счета 51. [c.78]

В состав исходящих фкиансовых потоков, приносящих доход, относятся вложения в ценные бумаги кредитные вложения остаток денежных средств на собственных корреспондентских счетах. [c.164]

Входящий остаток Приход Расход Исходящий остдток Приход Расход [c.124]

Номенклатурный номер Входящий остаток Приход Расход Исходящий Цена Hovep документа Приход Расход [c.125]

В заголовке отчета указываются:

  • Дата, за которую сделан отчет;
  • Номер счета/код Клиента;
  • Ф.И.О. Клиента или наименование для юридических лиц;
  • Номер и дата Договора на брокерское обслуживание.

Термины и определения, используемые в данной инструкции и отчете:

Длинная позиция – Ценные бумаги в портфеле Клиента приобретенные, как за счет собственных средств, так и за счет Дополнительного лимита по денежным средствам, предоставленного брокером.

Короткая позиция — продажа Ценных бумаг, которые Клиент не имеет в собственности на момент заключения сделки, или любая продажа, которая завершается поставкой ценных бумаг, взятых Клиентом в долг.

В первом разделе отчета сгруппированы данные об остатках и движении денежных средств, в т.ч.:

Входящий остаток (факт) – сумма денежных средств на начало торгового дня, входящий остаток эквивалентен исходящему остатку за предыдущий торговый день.

Входящий остаток (план) – сумма денежных средств на начало торгового дня с учётом завершения всех расчетов по совершенным ранее сделкам и операциям в том числе РЕПО и займа, не завершенных на дату начала периода отчета. Эквивалентен исходящему остатку (план) за предыдущий торговый день.

Сальдо расчётов (факт) – разница между суммой объёмов всех сделок продажи и суммой объёмов всех сделок покупки.

Сальдо расчётов (план) – разница между суммой объёмов всех незавершённых на момент окончания отчётного периода сделок продажи и покупки (включая РЕПО).

Движение средств – сумма денежных средств, зачисленных на счет Клиента, либо списанных в течение дня, за который сделан отчет, в данной графе приводится только итоговая цифра (сальдо) — подробная расшифровка представлена в разделе «Внебиржевые операции» в конце отчёта.

Вознаграждение брокера – комиссия, списанная брокером за этот день.

Исходящий остаток (факт) – сумма денежных средств на конец торгового дня после завершения всех расчетов по завершённым сделкам.

Исходящий остаток (план) – сумма денежных средств на конец торгового дня после завершения всех расчетов по совершенным сделкам с учетом заключенных сделок купли-продажи, РЕПО и займа, не завершенных на дату окончания периода отчета.

Проценты за предоставленные Клиенту в заём денежные средства – комиссия брокера cо всей суммы использованного Клиентом Дополнительного лимита по денежным средствам на конец торгового дня (отрицательный остаток денежных средств).

Сумма спец. РЕПО (лонг) — суммарный объём всех первых частей специальных сделок РЕПО для переноса суммы использованного Клиентом дополнительного лимита по денежным средствам с учётом сделок, расчёты по которым производятся не позднее следующего торгового дня.

Справочно, плата за специальные РЕПО (лонг) – разница между суммарными объёмами всех первых и вторых частей специальных сделок РЕПО, заключённых в отчётную дату (в расчёте исходящего остатка не учитывается).

Сумма спец. РЕПО (шорт) — суммарный объём всех первых частей специальных сделок РЕПО для переноса суммы использованного Клиентом дополнительного лимита по ценным бумагам с учётом сделок, расчёты по которым производятся не позднее следующего торгового дня.

Справочно, плата за специальные РЕПО (шорт) – разница между суммарными объёмами всех вторых и первых частей специальных сделок РЕПО, совершённых в отчётную дату (в расчёте исходящего остатка не учитывается).

2. Раздел

2.11. Таблица «Позиция на конец дня».

Таблица содержит следующие столбцы:

  • В портфеле – наименование и вид ценной бумаги, находящейся в портфеле клиента;
  • На начало дня – количество ценных бумаг находящихся в портфеле на начало торгового дня по каждому виду ценных бумаг в штуках;
  • Изменение – изменение количества ценных бумаг за торговый день по каждому виду ценных бумаг в штуках;
  • На конец дня – количество ценных бумаг, находящихся в портфеле на конец торгового дня по каждому виду ценных бумаг в штуках;
  • Ср. взв. Цена – средневзвешенная цена купленных и/или проданных ценных бумаг в течение торгового дня по каждому виду ценных бумаг в рублях;
  • Цена закр. – цена закрытия торгового дня по данному виду ценной бумаги в рублях;
  • НКД – накопленный купонный доход (для облигаций) в рублях;
  • Оценка по цене закр. – произведение цены закрытия выпуска ценной бумаги на количество данных ценных бумаг в портфеле в рублях по позиции На конец дня;
Читайте также:  Как привязать другую карту к айфону

Колонка «Факт» отображает количество ценных бумаг по завершённым сделкам в отчётную дату.

Колонка «план» отображает количество с учётом незавершённых сделок.

В колонках «куплено» и «продано» отображаются данные только по заключённым в отчётную дату сделкам.

В колонке «на конец дня» отображаются данные с учётом всех сделок, в т.ч. РЕПО и займа.

  • Оценка длинной позиции – оценка по цене закрытия ценных бумаг в портфеле Клиента, приобретенных, как за счет собственных средств, так и за счет Дополнительного лимита по денежным средствам, предоставленного брокером.
  • Оценка активов — сумма денежных средств и оценки длинной позиции по цене закрытия на счете Клиента с учетом оценки незавершенных сделок РЕПО

3. Раздел

3.1. «Операции в торговой системе».

В этой таблице раздела отражаются все сделки клиента за отчетный день. Они сгруппированы по выпускам ценных бумаг, а в группе отсортированы по времени совершения.

В таблице цена указана в рублях за 1 акцию, количество акций – в штуках.

По каждому виду ценных бумаг подсчитывается оборот – произведение цены сделки на количество ценных бумаг в сделке. Эта цифра стоит на пересечении столбца «Стоимость сделки» и строки «по выпуску». Также подсчитывается общий оборот дня — сумма оборотов по всем видам ценных бумаг. Именно с этого оборота берется комиссия брокера.

Таблица содержит следующие столбцы:

  • Режим — режим расчётов, в котором заключена сделка (Т0 или Т+);
  • Дата сделки — дата совершения (заключения) сделки;
  • Время – время совершения сделки в торговой системе;
  • Дата расчёта — дата, в которой производится расчёт по сделке;
  • Дата исполнения — дата, в которой завершаются все части сделки;
  • Номер заявки — номер заявки, присвоенный торговой системой;
  • Номер сделки — номер, присвоенный торговой системой или системой внутреннего учёта брокера;
  • Ценная бумага – наименование выпуска ценной бумаги;
  • Куп/Пр – направление сделки, купля или продажа ценных бумаг;
  • Цена – цена покупки или продажи ценных бумаг в рублях;
  • Кол-во – количество купленных или проданных ценных бумаг в штуках;
  • НКД – накопленный купонный доход (для облигаций) в рублях;
  • Стоимость сделки – произведение цены на количество ценных бумаг, в рублях.

ИТОГО – суммарный оборот и суммарные объёмы по всем выпускам ценных бумаг в рублях.

3.2 Исполненные сделки Т+

Список сделок, расчёт по которым произведён в отчётную дату. Также подсчитываются оборот и сальдо по каждому выпуску.

3.3 Незавершённые сделки Т+

Список заключённых сделок, исполнение по которым наступает позднее отчётной даты. Список отсортирован по датам исполнения, подсчитываются оборот и сальдо по каждому выпуску.

3.4 Сделки РЕПО (специальные РЕПО)

В этой таблице раздела отражаются сделки (специальные РЕПО).

Данная таблица разбита на части: Прямые и обратные, перенос лонгов и перенос шортов.

  • Режим: Т+ или Т0;
  • Дата заключения сделки – дата заключения сделки;
  • Дата расчёта – дата проведения первой (прямой) части;
  • Дата исп-ния – дата исполнения второй части РЕПО;
  • Время – время заключения сделки;
  • Организатор торгов – краткое название биржи или вне биржа;
  • N сделки – номер сделки в торговой системе или в системе внутреннего учета брокера;
  • ЦБ – наименование выпуска ценной бумаги;
  • Куп/Пр – направление сделки, купля или продажа ценных бумаг;
  • Цена – цена покупки или продажи ценных бумаг (первой части сделки РЕПО) в рублях;
  • Цена исполнения – цена покупки или продажи ценных бумаг (второй части сделки РЕПО) в рублях;
  • Кол-во – количество купленных или проданных ценных бумаг в штуках;
  • Стоимость сделки – указываются объёмы первой и второй частей.

Также суммируется оборот по всем РЕПО сделкам по части и вычисляется сальдо.

4. Раздел «Внебиржевые операции».

В этом разделе подробно отражено движение активов, в результате проведения неторговых операций. Раздел делится на два подраздела:

  • Прочие зачисления/списания денежных средств;
  • Прочие зачисления/списания ценных бумаг.
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector