Система кредитования сельхоз продукции

Система кредитования сельхоз продукции

Независимый рейтинг МФО, выдающих кредиты и займы в день обращения

Как предоставляются льготные кредиты для сельхозпроизводителей в 2018 году

С начала нынешнего года труженики-аграрии благодаря государственной поддержке будут получать кредиты по льготе – ставка 5% годовых. Премьер-министр РФ обязуется предусмотреть необходимое для этих целей финансирование.

Правительство ждет в этом году огромную отдачу от организаций АПК по зерновому урожаю и другим видам сельскохозяйственной продукции, потому и нашли 214 млрд. рублей на нужды сельского хозяйства.

Суть программы

Льготные кредиты для производителей сельхозпродукции государство планирует осуществлять под 1-5% за средства бюджета. Механизм помощи государства нацелен на основательную помощь фермерам в их труде. В частности, сама программа льготного кредитования позволит получать деньги в финансовых учреждениях не выше чем под 5%.

До этого организации АПК вынуждены были использовать свои оборотные средства для того, чтобы оплатить субсидируемые части ставок, а только потом получали государственную компенсацию.

Сейчас же Министерство собирается менять эту схему, направляя субсидии по компенсации части процентной ставки непосредственно в банки. По словам представителей Минсельхоза, фермеры смогут экономить таким образом до 1% годовых.

Основная направленность программы

Именно краткосрочное кредитование является целью данного послабления и предоставляется организациям, которые открывают договоры в течение нынешнего года.

  1. Сельхозпредприятиям в области животноводства (работающие с разведением или переработкой рыбы – исключение), растениеводства и молочного скотоводства.
  2. Предприятиям, которые выполняют переработку сельхозпродукции:
  • закупка сырья;
  • закупка поголовья на убой.
  1. Владельцам подсобного хозяйства, чтобы развить животноводство и растениеводство.
  1. ИП и организациям, осуществляющим переработку сельскохозяйственного сырья, а также сельхозпроизводителям, договоры которых открыты с начала текущего года и сроком от 2 до 5 лет, на приобретение:
  • специальной техники, работающей на газовом топливе;
  • автопарка, работающего на газовом топливе;
  • оборудования для модификации имеющегося транспортного парка на газовое топливо.
  1. Владельцам подсобного хозяйства для переработки продуктов животноводства, договоры которых были или будут открыты в нынешнем году (срок – от 5 лет). Сельхозпроизводителям и предприятиям, выполняющим переработку сельскохозяйственного сырья:
  • по договорам, оформленным за текущий год, составленных сроком на период от 2 до 8 лет, для создания, строительства, модернизации и реконструкции объектов растениеводства и животноводства, с учетом закупки племенного фонда;
  • по договорам, оформленным за текущий год и сроком от 2 до 8 лет, на возведение свиноводческих комплексов;
  • по договорам, оформленным за текущий год, сроком от 2 до 15 лет, на развитие молочного и мясного скотоводства.
  1. Для всех вышеперечисленных предприятий и целей, которые работают в Бурятии, Забайкальском Крае, Дальневосточном ФО.

Полный и подробно раскрытый перечень субъектов, целей и сроков указан в приказе Минсельхоза № 24 по состоянию на 24 января этого года.

Банки, которые принимают участие в данной программе:

  • Сбербанк;
  • Россельхозбанк;
  • ЮниКредит Банк;
  • ВТБ;
  • ГПБ;
  • ФК Открытие;
  • Альфа-Банк;
  • Росбанк;
  • Райффайзенбанк;
  • Промсвязьбанк.

Но как получить кредит, если даже вы являетесь уполномоченным представителем организации подпадающей под критерии льготной группы.

Условия кредитования

Всего открыты два типа программы:

  1. Краткосрочная – заем предоставляется на срок до года, в размере до 1 млрд. руб.;
  2. Инвестиционная – заем предоставляется на срок от 2 до 15 лет, и сумма не имеет максимального лимита.

Банки, принимающие участие в программе, оставляют за собой право ставить свои условия кредитования по таким пунктам:

  • целевое назначение;
  • объем первого обязательного взноса;
  • наличие залога;
  • оценивание платежеспособности претендента;
  • некоторые другие моменты, которые не влияют на повышение льготы свыше 5%.

Документы по краткосрочному кредиту оформляются за пару месяцев, а по инвестиционному – 3 месяца. Целевое использование средств полностью контролируется банком предоставившим заем.

  1. Предприятие, просящее о займе, должно быть зарегистрировано на территории Российской Федерации.
  2. Предприятие должно быть налоговым резидентом Российской Федерации;
  3. Аграрий-заемщик не может иметь открытых процедур банкротства;
  4. Наличие задолженностей по уплате налогов и платежей в бюджетные и внебюджетные фонды страны станет преградой в получении займа.
  5. Обязательное наличие положительного результата в финансово-хозяйственной работе за последний год.

Это значит, что если над аграрием-заемщиком нависла существенная угроза банкротства или его предприятие не принесло никакой прибыли за последний год, вряд ли он сможет надеяться на положительное решение в выдаче банком займа. Только организации с положительным показателем в отчетах способны претендовать на льготу. Плохая кредитная история, не соответствующие вышеперечисленным целям стремления в использовании полученных средств, или просто плохая репутация в сфере инвестирования могут сыграть не в вашу пользу.

Как взять в Россельхозбанке кредит для ЛПХ?

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→

Если вам необходимо развивать свое личное подсобное хозяйство, а свободных денег для этого нет, то разумно будет воспользоваться заёмными средствами. Сегодня мы подробно обсудим вопрос о том, как в Россельхозбанке можно получить кредит на развитие ЛПХ.

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут →

Данный вид кредитования является наиболее популярным и приоритетным для данного банковского учреждения. Для выдачи кредитов граждане могут воспользоваться специальной государственной субсидией, которая покрывает часть расходов, за счет чего заемщик оформляет договор под сниженную процентную ставку.

Могут выдавать до 300 тысяч рублей по программе субсидирования на период до 2-ух лет на сумму на следующие цели:

  • приобретение горюче-смазочных материалов;
  • покупку мин.удобрений, средств защиты растений;
  • покупка молодняка сельскохоз. животных;
  • уплату электроэнергии, используемой для орошения;
  • оплату аренды земли, помещений, складов и хранилищ на срок реализации кредитной сделки;
  • приобретение посадочного материала (семян);
  • покупка материалов для строительства, реконструкции и ремонта ограждений и заборов;
  • прочие сезонные затраты.

Также может быть выделена сумма до 700 тысяч на срок до 5-ти лет с гос.поддержкой, цели следующие:

  • приобретение сельскохозяйственных животных;
  • покупка оборудования для животноводства и переработки сельскохозяйственной продукции;
  • ремонт, реконструкцию и строительство животноводческих помещений;
  • приобретение газового оборудования и подключение к газовым сетям;
  • получение земельных участков сельскохозяйственного назначения в собственность и другие направления капитальных вложений;
  • покупка автомобилей общего назначения бортовые, шасси, фургоны и самосвалы полной массой не более 3,5 тонн;
  • прицепов и полуприцепов тракторных;
  • тракторов мощностью до 100 л.с.;
  • оборудования для животноводства и переработки сельскохозяйственной продукции;
  • поливного оборудования и т.д.

На сегодняшний день имеется три программы, которые направлены на развитие хозяйств. Далее мы рассмотрим каждую из них более подробно:

  • «С обеспечением», где в его качестве может выступать поручительство физического или юридического лица, либо залог ликвидного имущества. Если целью оформления займа является приобретение техники или оборудования, то они также становятся предметами залога. Срок – от 3-ех месяцев, могут выдать до 1 миллиона, «надежным» клиентам – до 1,5 млн. рубл. Процентная ставка от 14,9 до 31% годовых. Есть возможность установления льготного периода по погашению долга, платежи аннуитетные и дифференцированные,
  • «Без обеспечения» — выдают строго до 700 тыс. рубл. на период от 48 до 60 месяцев, льготного периода нет. Процент начинается от 21,5% в год, варьируется до 36,5%;
  • «Рефинансирование» имеющейся задолженности осуществляется в размере от 100 до 700 тысяч на срок до 5-ти лет включительно, с поручительством или залогом. Платежи дифференцированные, без льготного срока. Ставка от 19,5% годовых.

Требования:

  • Возраст от 23 до 75 лет,
  • Российское гражданство, постоянная регистрация,
  • Стаж работы от 6 месяцев для граждан, не связанных с ЛПХ,
  • Для ведущих хозяйство наличие записей в похозяйственной книге органа местного самоуправления о ведении ЛПХ не менее 12 месяцев,

Как получить кредит на выгодных условиях для начинающих фермеров

Чтобы начать свое дело в сфере сельского хозяйства, достаточно оформить кредит для начинающих фермеров. Объемных вложений требует любой вид предпринимательства, но именно сельхознаправление является самым затратным. Главный фактор – государство полностью поддерживает фермеров, которые развивают свое дело, так как престиж сельскохозяйственного труда снижается, становится меньше территорий, предназначенных для земледелия и разведения скота.

Суть кредитных программ для фермеров в 2018 году

Российское законодательство поддерживает фермерские хозяйства на местном и федеральном уровнях. Кредиты и программы для начинающих фермеров при участии государства стали доступнее. Работа с КФХ начинается с помощи в сборе документов, заполнении анкет и заявлений, консультаций.

Банки положительно реагируют на государственные дотации – это своего рода гарантия платежеспособности предпринимателя.

Помощь от государства может быть предоставлена разными способами, например через:

Кредит начинающему фермеру одобряется только при соблюдении всех правил. Если рассматривать предпринимателей, которые начинают пробовать себя в сельскохозяйственной сфере, то государственная помощь может быть оказана в следующем порядке:

  • подача заявления и комплекта документов в специальную комиссию;
  • предоставляется форма регистрации предпринимателя как фермера;
  • сельское хозяйство должно быть зарегистрировано не позднее полугода с момента подачи документов;
  • обязательно наличие образования по профилю;
  • подающий заявление должен иметь документы на регистрацию в качестве главы фермерского хозяйства;
  • предприниматель, заявляющий себя руководителем КФХ, не имеет права участвовать в любой другой предпринимательской деятельности за последние три года;
  • обязательно гражданство Российской Федерации.

Условия кредитования

Претендующий на участие в данной государственной программе не имеет права участвовать в других грантах РФ. Также заемщик не должен быть безработным и получать соответствующие выплаты.

Отказ в предоставлении гранта обеспечен, если оказана единоразовая помощь на устройство аграрного быта. Совмещать льготы не рекомендуется.

Среди документов на получение государственной помощи должны быть:

  • экономический расчет суммы субсидии;
  • документальное подтверждение отсутствия кредитов;
  • выписка из ИФНС об отсутствии задолженностей;
  • кредитный договор с банком;
  • платежные поручения о целевом использовании денежных средств, заверенные представителями банка.

На момент выдачи кредита заемщику должно быть от 18 до 65 лет.

Размер кредита для фермеров

Прежде чем собирать документы на субсидию, предприниматель задумывается, сколько денег в кредит может взять фермер для развития хозяйства. Кредит представляет собой не что иное, как целевой грант, сумма которого поддается расчету. Максимально государство позволяет оформить до 1,5 млн рублей в качестве помощи. В отдельных случаях цифра может быть увеличена, прибавка выплачивается из местного бюджета. Предел для самого кредита – 15 млн российских рублей.

Для определения конечной суммы кредитных средств собирается комиссия, которая просматривает все расчеты и принимает решение. Члены совета имеют непосредственное отношение к Министерству сельского хозяйства, поэтому доводы претендующего должны быть документально подтверждены и внятно обоснованы. Немаловажную роль играют и накопления заемщика. Единовременное пособие может достигать 250 тыс. рублей.

Читайте также:  Точка банк эквайринг тарифы для ип

Стоит учитывать, что получить субсидию может не каждый, так как в федеральный бюджет заложена конечная сумма на эти цели.

Где выгоднее взять кредит. Обзор банков

Сельскохозяйственные программы для субсидий начинающим фермерам представлены в следующих банках:

Наиболее выгодной программой с 2012 года является предложение «Россельхозбанка» «Стань фермером». Участником может стать как индивидуальный предприниматель, так и крестьянско-фермерское хозяйство. Кредит начинающим фермерам в «Россельхозбанке» представляется в сумме от 500 тыс. до 15 млн рублей. Размер ставки составляет 8,5%. Каким образом государственная субсидия влияет на сельскохозяйственный кредит? С ее помощью снижается размер ставки до 5-6%.

Кредиты фермерам в «Россельхозбанке» представлены сорока программами, каждый может подобрать ту самую, которая более подходит по целевому назначению и условиям предоставления.

Целевое назначение программы кредитования и размер суммы займа устанавливают рамки в направлениях, сроках и суммах кредита. Срок выдачи варьируется в пределах от 18 месяцев до 12 лет. К окончанию выплат заемщику должно быть не более 75 лет.

Оформление кредита для фермера

О том, как получить льготный кредит на развитие КФХ в «Россельхозбанке», стоит узнать у специалистов организации. Они подскажут, каких документов не хватает в уже собранном пакете.

Стандартный перечень, предоставляемый в отделения банка:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заполненное заявление;
  • свидетельство о регистрации фермерства;
  • лицензия о специализации хозяйства;
  • документальное подтверждение статуса главы фермерского хозяйства;
  • сведения о доходах;
  • документы на залоговое имущество;
  • при наличии поручителя – бумаги, подтверждающие его личность и сведения о доходах.

В случае если обращаетесь к процедуре поручительства – оформляется отдельный документ, в котором прописываются обязанности перед банком.

Залог при кредите фермерам

Залог – обязательное условие выдачи кредитных сумм на развитие хозяйства. Если рассматривать кредит фермерам «Россельхозбанка», то чаще под залог попадает имущество в виде оцененного урожая будущего года, сельскохозяйственная техника, строения для выращивания молодняка.

Если заем выдается для покупки земельного участка, то под залог попадает покупаемая земля.

Кредитовании аграриев по ставке 5%

Россельхозбанк и Минсельхоз подписали соглашение о льготном кредитовании аграриев по ставке 5%, так называемый «фермерский кредит».

АО «Россельхозбанк» и Министерство сельского хозяйства Российской Федерации заключили соглашение о совместной реализации программы льготного кредитования предприятий АПК.

В соответствии с новым порядком субсидирования в 2017 году компенсацию части процентной ставки по кредитам планируется предоставлять напрямую уполномоченным кредитным организациям. Это позволит банкам выдавать аграриям фермерский кредит, займы по ставке не выше 5% годовых, которые существенно упростят процесс получения господдержки для аграриев.

Россельхозбанк стал первым из банков – участников программы, заключившим соответствующее соглашение с Минсельхозом России. В ближайшее время Банк будет готов выдать первые средства по новому порядку.

«Россельхозбанк последовательно поддерживал разработку и запуск данного механизма, неоднократно отмечая необходимость изменения ранее действующей процедуры. Мы считаем, что новый порядок, в той форме, в которой он реализован, позволит значительно повысить эффективность государственной поддержки. Также это позволит избавить сельхозтоваропроизводителей от длительных процедур получения субсидии. Со своей стороны Банк, как ключевой кредитор АПК, завершает все необходимые процедуры для обеспечения бесперебойного и максимально оперативного финансирования аграриев с учетом их текущих потребностей», – подчеркнул Председатель Правления АО «Россельхозбанк Дмитрий Патрушев.

Требование к Заемщику

Кредиты предоставляются Гражданам-РФ в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита наступает до достижения ими возраста 65 лет:
жителям сельской местности;
гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство;
гражданам, занятым в агропромышленном комплексе, в областной или муниципальной службах (учителям, врачам, зоотехникам, ветеринарам и др.) на территории сельского населенного пункта вне зависимости от места регистрации;
сотрудникам Министерства сельского хозяйства Российской Федерации (подведомственных Министерству сельского хозяйства РФ органов).

Возможность установления льготного периода

Учитывая продолжительность технологического цикла производства граждан, ведущих ЛПХ льготный период погашения основного долга составляет:
по кредитам, выданным на срок до 2 лет до 12 месяцев (в отдельных случаях до 24 мес.);
по кредитам, выданным на срок до 5 лет до 24 месяцев.

Более подробную информацию вы можете получить в отделениях Россельхозбанка по телефону 8 (800) 200-02-90 (звонок по России бесплатный)

Государственное стимулирование и поддержка кредитной системой сельского хозяйства (на примере ОАО «Россельхозбанк»

Растёт обращение сельскохозяйственных производителей к кредитным ресурсам. Так, в прошлом году субъектами АПК привлечено кредитов на общую сумму 1456,2 миллиона руб., что на 18% превысило уровень 2010 года в целом (в номинальных ценах), а уровень 2008 года — в 1,3 раза.

Процентная ставка колеблется на уровне от 9% (краткосрочные кредиты) до 15% (долгосрочные кредиты до 10 лет). Основными банками-кредиторами АПК Республики Алтай выступают Сбербанк РФ и Россельхозбанк.

Доля кредитов, полученных на развитие сельхозорганизаций, в общем объеме привлеченных кредитов составила 10%, доля кредитов, полученных на развитие малых форм хозяйствования (КФХ, СПК), — 9%, на развитие ЛПХ — 80%.

Самым крупным кредитором малых форм хозяйствования остается ОАО «Россельхозбанк» — он увеличил свою долю до 76,1%. Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы упрочили своё присутствие на рынке аграрных кредитов до 6,6 %.

На современном этапе одним из основных агентов государства по кредитной поддержке агропромышленного сектора является ОАО «Россельхозбанк». Банк отличается достаточным уровнем капитализации и необходимым объемом ресурсов для оказания кредитной поддержки сельского хозяйства.

За время деятельности ОАО «Россельхозбанк» наиболее фундаментальным является его участие в реализации Приоритетного национального проекта «Развитие АПК» и Государственной программы развития сельского хозяйства.

Банк последовательно наращивал объемы кредитной поддержки предприятий и организаций агропромышленного комплекса за счет активной работы на зарубежных и отечественных финансовых рынках с целью привлечения необходимых ресурсов. Учитывая особенности производственного, технологического и финансового цикла основной массы товаропроизводителей, банк постоянно обновлял предлагаемый им продуктовый ряд, и в настоящее время располагает уникальными технологиями кредитования различных производственных направлений.

С целью оказания реальной помощи в техническом перевооружении и модернизации многих отраслей сельскохозяйственного производства и его переработки, выведения его на конкурентный уровень, значительные объемы банковского кредитования приобрели характер долгосрочных инвестиций и обеспечены соответствующими по срокам долгосрочными ресурсами.

Кроме того, много внимания уделялось стимулированию развития малых форм хозяйствования, Банк выполнял такие социально-экономические задачи, как оказание масштабной и действенной поддержки самым массовым категориям отечественных товаропроизводителей — крестьянским (фермерским) хозяйствам и гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство. Разработанная технология кредитования этих представителей малых форм хозяйствования позволила облегчить доступ к заемным средствам большому количеству сельских жителей, поддержать в них интерес к увеличению объемов производства и повышению уровня его товарности, поверить в свои силы, почувствовать реальную поддержку государства и впервые за многие годы приобрести уверенность в завтрашнем дне. Данные двух лет реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» позволили говорить о значительном вкладе банка в формировании новой, современной производственной и технологической базы сельских товаропроизводителей.

Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов, входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на 1 октября 2011 года — 920 млрд. рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Свыше 1600 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Азербайджане.

ОАО «Россельхозбанк» является экспертом в сфере развития малого бизнеса на селе.

В 2009 году открылся филиал ОАО «Россельхозбанк» в Республике Алтай.

Филиал предлагает широкий спектр кредитных продуктов и программ, предусматривающих стандартные и льготные условия кредитования.

Кредиты Банка на текущие цели предоставляются на финансирование насущных потребностей клиентов (приобретение кормов, удобрений, оплата страховых премий и др.).

Кредиты на текущие цели:

— проведение сезонных полевых работ;

— приобретение кормов, молодняка сельскохозяйственных животных на откорм;

— уплата страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции, пополнение оборотных средств;

— другие цели, связанные с необходимостью финансирования текущих потребностей.

Кроме этого, в разработаны программы кредитования на проведение сезонных работ под залог продукции будущего урожая сельскохозяйственных культур; предоставление кредитов в форме «овердрафт».

Обеспечение — залог ликвидного имущества, банковской гарантией, поручительство. Возможно использование государственных гарантий субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Формы предоставления кредита:

— открытие кредитной линии с «лимитом выдачи»;

— открытие кредитной линии с «лимитом задолженности»;

— открытие кредитной линии в форме «овердрафт».

Банк взимает комиссии в соответствии с тарифами на услуги юридическим лицам.

Банк предлагает следующие кредитные продукты на текущие цели:

— Кредит на проведение сезонных полевых работ и/или приобретение кормов — предоставление кредитных средств сельскохозяйственным товаропроизводителям на проведение сезонных полевых работ и/или приобретение кормов, в том числе зерна и сои.

— Кредит под залог продукции будущего урожая сельскохозяйственных культур — кредитование на цели проведения сезонных работ.

— Кредит в форме «овердрафт» — кредитование расчётного счёта клиента для оплаты расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента заемщика денежных средств.

В рамках кредитования на инвестиционные цели Филиалом предоставляются кредиты на цели финансирования расходов, связанных со строительством, реконструкцией, модернизацией производств, приобретения транспорта, оборудования, сельскохозяйственных животных, внедрение новых технологий в различные отрасли сельского хозяйства.

В рамках кредитования на инвестиционные цели Филиалом предоставляются кредиты на цели:

— финансирования расходов, связанных со строительством, реконструкцией, модернизацией производств и объектов недвижимости;

— приобретение недвижимости, транспорта, оборудования;

— внедрения новых технологий;

Филиал предоставляет возможность приобрести любую новую отечественную и/или импортную сельскохозяйственную технику и оборудование на выгодных условиях. Покупка сельскохозяйственной техники в ОАО «Россельхозбанк» это:

— низкие процентные ставки,

— большой срок кредитования,

— возможность приобрести технику в кредит в любом регионе России.

Льготный период, предусматривающий отсрочку по погашению основной суммы кредита, может составлять:

— по кредитам до 3-х лет — до 12 месяцев с даты выдачи кредита;

Читайте также:  Можно получить отсрочку платежа по кредиту

— по кредитам свыше 3-х лет — до 24 месяцев с даты выдачи кредита.

Обеспечение по кредиту:

— залог ликвидного имущества принадлежащего заемщику и/или третьим лицам, в т. ч. залоговым фондам субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

— государственные гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

— поручительства государственных и муниципальных фондов поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств).

Формы предоставления кредита:

— выдачи разовых кредитов;

— открытия кредитной линии с «лимитом выдачи»,

— открытия кредитной линии одновременно с «лимитом выдачи» и «лимитом задолженности».

Имеется возможность получения субсидирования в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 4 февраля 2009 г. № 90 и Приказом Министерства сельского хозяйства Российской Федерации «О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 04.02.2009 г. № 90» от 13 апреля 2010 г. № 123 с последующими изменениями и дополнениями.

Банк предлагает следующие кредитные продукты на инвестиционные цели:

Целевая программа «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования» — кредит на приобретение новой и/или бывшей в употреблении техники и оборудования.

Целевая программа «Кредит под залог перерабатывающего оборудования» — кредит на приобретение нового перерабатывающего оборудования.

Целевая программа «Кредит под залог приобретаемого имущества, требующего монтажа» — кредитование под залог приобретаемого нового имущества, требующего монтажа перед пуском в эксплуатацию.

Кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его залог — инвестиционные кредиты на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных.

Кредит на приобретение земельных участков из состава земель сельскохозяйственного назначения под их залог — кредитование субъектов хозяйственной деятельности на приобретение земельных участков сельскохозяйственного назначения.

Кредит на создание семейных ферм и/или цехов по переработке продукции животноводства — кредиты на строительство или реконструкция животноводческих ферм на базе КФХ/хозяйственных обществ; строительство цехов по переработке продукции животноводства на базе создания СППК/хозяйственных обществ.

Кредит на строительство жилья для граждан, работающих в сельской местности — кредитовании инвестиционных проектов строительства жилья для граждан, работающих в сельской местности.

Кредитование рыбоводных хозяйств и предприятий — краткосрочное и долгосрочное кредитование рыбоводных хозяйств и предприятий на различные цели.

По кредитным продуктам и программам кредитования предусмотрены следующие условия:

Предоставление кредитов в форме единовременного кредита или кредитной линии;

Возможность установления индивидуального графика погашения основного долга по кредиту, учитывающего особенности Вашего бизнеса;

Возможность предоставления льготного периода по отсрочке погашения основного долга по кредиту;

Установление графика погашения процентов по кредиту ежемесячными/ежеквартальными платежами.

Заемщики, получившие кредиты в Банке, имеют возможность воспользоваться государственной поддержкой в виде субсидирования части затрат по уплате процентов по привлекаемым кредитам (в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 90 от 04.02.2009).

Заметную роль в деятельности банка играет кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств и иных субъектов малого и среднего предпринимательства

Кредитный продукт «Доступный»

Кредитный продукт «Рациональный»

Кредитный продукт «Беззалоговый»

Кредитный продукт «Надежный клиент»

Кредитный продукт «Персональный овердрафт»

Кредитный продукт «На развитие несельскохозяйственной деятельности в сельской местности»

Кредиты на текущие цели

Кредит на проведение сезонных полевых работ и/или приобретение кормов

Предоставление кредитных средств сельскохозяйственным товаропроизводителям на проведение сезонных полевых работ и/или приобретение кормов, в том числе зерна и сои.

Кредит под залог продукции будущего урожая сельскохозяйственных культур

Кредитование на цели проведения сезонных работ.

Кредит в форме «овердрафт»

Кредитование расчётного счёта клиента для оплаты расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента заемщика денежных средств.

Кредиты на инвестиционные цели

Целевая программа «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования»

Кредит на приобретение новой и/или бывшей в употреблении техники и оборудования.

Целевая программа «Кредит под залог перерабатывающего оборудования»

Кредит на приобретение нового перерабатывающего оборудования.

Целевая программа «Кредит под залог приобретаемого имущества, требующего монтажа»

Кредитование под залог приобретаемого нового имущества, требующего монтажа перед пуском в эксплуатацию.

Кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его залог

Инвестиционные кредиты на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных.

Кредит на приобретение земельных участков из состава земель сельскохозяйственного назначения под их залог

Кредитование субъектов хозяйственной деятельности на приобретение земельных участков сельскохозяйственного назначения.

Кредит на создание семейных ферм и/или цехов по переработке продукции животноводства

Кредиты на строительство или реконструкция животноводческих ферм на базе КФХ/хозяйственных обществ ;строительство цехов по переработке продукции животноводства на базе создания СППК/хозяйственных обществ.

Кредит на строительство жилья для граждан, работающих в сельской местности

Кредитовании инвестиционных проектов строительства жилья для граждан, работающих в сельской местности.

Кредитование рыбоводных хозяйств и предприятий.

Краткосрочное и долгосрочное кредитование рыбоводных хозяйств и предприятий на различные цели.

Итак, с открытием филиала ОАО «Россельхозбанк» в Республике Алтай, проводящего политику государственной поддержки сельхозпроизводителей и мелкого бизнеса, возможности сельскохозяйственной отрасли республики по получению кредитов на текущие и инвестиционные нужды существенно выросли.

"Консультант Бухгалтера", N 11, 2000

Особенностью сельскохозяйственного производства является наличие существенного временного разрыва между осуществлением затрат и получением доходов. В связи с этим для сельскохозяйственной отрасли как ни для какой другой характерно пополнение оборотных средств за счет внешних источников (кредитов банков, бюджетных ссуд).

Финансирование и кредитование являются одним из основных направлений государственного регулирования сельскохозяйственного производства.

Источником финансирования сельскохозяйственной отрасли являются средства федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и внебюджетных источников.

Согласно ст.14 Федерального закона от 14 июля 1997 г. N 100-ФЗ "О государственном регулировании агропромышленного производства" из средств федерального бюджета, направляемых на поддержку и регулирование агропромышленного производства, выделяются средства для:

  • краткосрочного кредитования сезонных затрат и поддержания необходимых запасов в агропромышленном производстве;
  • долгосрочного кредитования агропромышленного производства;
  • залога сельскохозяйственных продукции, сырья и продовольствия;
  • авансирования закупок сельскохозяйственных продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд;
  • лизинга в сфере агропромышленного производства;
  • предоставления кредитным кооперативам, более 50 процентов уставного капитала которых принадлежит юридическим и физическим лицам, занятым в агропромышленном производстве, долгосрочных кредитов для формирования их уставного капитала.

При этом Правительство РФ создает специальные фонды для осуществления государственной поддержки кредитования в агропромышленном производстве и определяет порядок использования средств этих фондов. При кредитовании за счет средств указанных фондов с организаций агропромышленного производства взыскивается не более 25 процентов учетной ставки Центрального банка РФ.

Рассмотрим более подробно некоторые способы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Кредитование сезонных затрат

Статьей 62 Федерального закона от 31 декабря 1999 г. N 227-ФЗ "О федеральном бюджете на 2000 г." (далее — Закон о бюджете на 2000 г.) предусмотрено сезонное кредитование предприятий и организаций агропромышленного комплекса, в первую очередь сельскохозяйственных товаропроизводителей и организаций потребительской кооперации, осуществляющих закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья на условиях возвратности и платности.

Согласно ст.79 Закона о бюджете на 2000 г. сезонное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей, предприятий агропромышленного комплекса и организаций потребительской кооперации, осуществляющих закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья, в 2000 г. производится за счет:

  • средств созданного в 1997 году специального бюджетного фонда льготного кредитования;
  • средств, направляемых в специальный бюджетный фонд льготного кредитования в погашение бюджетной ссуды в виде отсроченного товарного кредита, полученного сельскохозяйственными товаропроизводителями в 1995 г.;
  • 100 процентов средств, поступающих в федеральный бюджет в виде пени за просрочку основной суммы долга по кредитам, выданным на возвратной основе из специального бюджетного фонда льготного кредитования;
  • 100 процентов средств, поступающих в федеральный бюджет в виде процентов за пользование кредитами, выданными на возвратной основе из специального бюджетного фонда льготного кредитования;
  • средств федерального бюджета, выделенных на пополнение специального бюджетного фонда льготного кредитования.

Фонд льготного кредитования был образован в 1997 г. в соответствии с Указом Президента РФ от 16 апреля 1996 г. N 565 "О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе" и находится в распоряжении Минсельхоза РФ.

В ст.62 Закона о бюджете на 2000 г. уточняется, что порядок финансирования сезонных затрат устанавливается Правительством РФ.

В 2000 г. финансирование сезонных затрат осуществляется в порядке, установленном следующими документами:

  • Постановлением Правительства РФ от 28 марта 2000 г. N 264 "Об утверждении порядка формирования, использования и возврата средств специального фонда кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях в 2000 году";
  • совместным Приказом Минсельхозпрода РФ и Минфина России от 14 апреля 2000 г. N 308/41н "Об утверждении положения об использовании и возврате средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организаций агропромышленного комплекса в 2000 году";
  • совместным Приказом Минсельхозпрода РФ и Минфина России от 20 апреля 2000 г. "Об утверждении кредитного договора о предоставлении средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организаций агропромышленного комплекса в 2000 году".

Получатели средств фонда. В соответствии с п.8 Порядка формирования, использования и возврата средств специального фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях в 2000 г., утвержденного Постановлением Правительства РФ от 28 марта 2000 г. N 264, средства специального фонда предоставляются:

  • сельскохозяйственным товаропроизводителям, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, а также организациям потребительской кооперации, осуществляющим закупки сельскохозяйственных продуктов и сырья, на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной переработки, кормов и других материальных ресурсов сезонного спроса, горюче — смазочных материалов, минеральных удобрений, средств защиты растений, ветеринарных препаратов, топлива;
  • звероводческим предприятиям на приобретение кормов;
  • рыбоводческим предприятиям на приобретение кормов и посадочного материала.

Кроме того, средства специального фонда имеют право получать перерабатывающие предприятия:

  • по производству сахара — песка;
  • по производству растительного масла;
  • по производству этилового спирта — сырца, спирта — ректификата и первичного виноделия;
  • крахмало — паточные;
  • по производству солода и пивоваренные предприятия с цехами по производству солода;
  • плодоовощной промышленности, осуществляющие сушение, соление и заморозку овощей и фруктов, а также по производству плодоовощных консервов;
  • по производству эфирно — масличной продукции;
  • осуществляющие переработку зерна;
  • по переработке молока, скота и птицы;
  • по переработке рыбы и морепродуктов;
  • чайной и табачной промышленности;
  • по первичной обработке шерсти, льна и конопли;
  • производящие биопрепараты для ветеринарии.

Согласно п.3 указанного Порядка средства специального фонда предоставляются российским предприятиям и организациям агропромышленного комплекса независимо от организационно — правовой формы и ведомственной принадлежности, за исключением предприятий и организаций с иностранными инвестициями. Средства спецфонда предоставляются предприятиям и организациям АПК в пределах финансового года и подлежат возврату в федеральный бюджет.

Читайте также:  Карта школьника иваново проверить баланс

Схема образования и использования средств спецфонда

В общем виде схему образования, использования и возврата средств фонда льготного кредитования можно представить следующим образом:

  1. Минфин России перечисляет Минсельхозу РФ средства федерального бюджета, выделяемые на пополнение спецфонда;
  2. средства спецфонда распределяются Минсельхозом РФ по субъектам РФ. Распределение средств утверждается Межведомственным советом и доводится Минсельхозом РФ до банков;
  3. банки перечисляют средства предприятиям и организациям АПК со счетов Минсельхоза РФ, открытых в банках в соответствии с договорами банковского счета, заключенными с Минсельхозом РФ. Средства перечисляются на счета предприятия и организаций АПК, открываемые в банках на основании кредитных договоров между банками и предприятиями и организациями АПК;
  4. предприятия и организации возвращают средства спецфонда, проценты за пользование этими средствами с их расчетных счетов на соответствующие счета по учету возвратных средств и уплаты процентов, открытые в их банках;
  5. банк перечисляет поступившие от предприятия и организаций АПК средства спецфонда в федеральный бюджет минуя счет Минсельхоза РФ.

Контроль за целевым использованием средств спецфонда осуществляет Минсельхоз РФ как главный распорядитель средств спецфонда.

Следует иметь в виду, что средства спецфонда, перечисленные на счета предприятий и организаций АПК, должны быть использованы ими в течение 30 календарных дней. Не использованные в указанный промежуток времени средства спецфонда должны быть возвращены в федеральный бюджет минуя счет Минсельхоза РФ.

Согласно п.14 Положения об использовании и возврате средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организаций агропромышленного комплекса в 2000 г., утвержденного Приказом Минсельхозпрода РФ и Минфина России от 14 апреля 2000 г. N 308/41н, нахождение средств спецфонда на счетах предприятий и организаций АПК свыше 30 календарных дней является нецелевым использованием средств спецфонда и влечет наложение штрафных санкций на предприятия и организации АПК в размере двойной ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действующей в течение срока использования средств не по целевому назначению в 2000 г.

Порядок заключения кредитного договора. Как уже было сказано ранее, средства спецфонда предоставляются предприятиям и организациям АПК на основании заключенных кредитных договоров с банками.

В соответствии со ст.819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Типовой кредитный договор о предоставлении средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организаций агропромышленного комплекса в 2000 г. утвержден Приказом Минсельхозпрода РФ и Минфина России от 20 апреля 2000 г. N 325/47н.

В кредитном договоре в обязательном порядке должны быть оговорены:

  1. предмет договора: сумма предоставляемого кредита, график погашения кредита, цель предоставления (на приобретение горюче — смазочных материалов, семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной переработки, кормов, запасных частей и других материальных ресурсов сезонного спроса, топлива, минеральных удобрений, средств защиты растений, ветеринарных препаратов, при этом указанные товарно — материальные ценности должны иметь российское происхождение);
  2. порядок и сроки погашения кредита, порядок и сроки уплаты процентов;
  3. вознаграждение банку: маржа в размере не более трех процентов годовых, начисляемая ежемесячно на сумму основного долга;
  4. права и обязанности сторон;
  5. срок действия и порядок расторжения договора;
  6. прочие условия: порядок разрешения споров и т.д.

Бухгалтерский учет банковских кредитов. Государственное финансирование сезонных затрат за счет средств спецфонда для каждой отдельно взятой организации АПК означает получение краткосрочного (на срок до одного года) банковского кредита на условиях возвратности, платности и срочности на основании заключенного с банком кредитного договора.

В соответствии с Планом счетов (Инструкцией по применению Плана счетов) учет краткосрочных кредитов, полученных в банках, осуществляется на счете 90 "Краткосрочные кредиты банков".

Сумма полученного кредита отражается в учете сельскохозяйственного предприятия проводкой:

дебет счета 51 "Расчетный счет" (55 "Специальные счета в банках") кредит счета 90.

Возврат кредита оформляется в учете следующим образом:

дебет счета 90 кредит счета 51 — на сумму возвращенного кредита.

Лизинг машиностроительной продукции и племенного скота

Лизинг машиностроительной продукции и племенного скота можно назвать одной из форм кредитования государством сельскохозяйственных товаропроизводителей за счет средств федерального лизингового фонда. Однако такое кредитование сельскохозяйственных организаций осуществляется государством не напрямую, а посредством лизинговых компаний.

Механизм обеспечения агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретения племенного скота на основе финансовой аренды (лизинга) изложен в Постановлении Правительства РФ от 29 октября 1997 г. N 1367 "О совершенствовании лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе Российской Федерации".

Распоряжение средствами федерального лизингового фонда осуществляет Минсельхоз РФ в соответствии с правилами использования средств федерального бюджета, направляемых на лизинговые операции, утверждаемыми Минфином России, Минсельхозом РФ и Минэкономики РФ.

Средства федерального лизингового фонда предоставляются компаниям, осуществляющим лизинговую деятельность, на возвратной основе.

Организации, получающие право на осуществление лизинговых операций по поставке агропромышленному комплексу машиностроительной продукции и племенного скота с использованием средств федерального лизингового фонда, определяются на конкурсной основе.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 27 апреля 1999 г. N 467 "О мерах по государственной поддержке лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования" (далее — Постановление Правительства РФ N 467) расходование кредитных средств осуществляется лизинговыми компаниями путем оплаты счетов за фактически поставленные товары (услуги), необходимые для реализации инвестиционного проекта, а также авансовых платежей в размере до 20 процентов в порядке, установленном для использования средств лизингового фонда, в объемах и по графикам, составленным на основе договоров с предприятиями — производителями машиностроительной продукции и согласованными с Минсельхозом РФ и Минэкономики РФ.

Номенклатура машиностроительной продукции, запасных частей, узлов, агрегатов, ремонтных материалов и других материально — технических ресурсов сезонного спроса, племенной скот, получаемые на условиях лизинга с использованием средств федерального бюджета, а также перечень продукции, по которой цены подлежат согласованию сторонами при заключении договоров, определяются Минсельхозом РФ.

Согласно п.8 Постановления Правительства РФ N 467 лизинговые компании, реализующие проект, обеспечивают сельскохозяйственных товаропроизводителей и организации АПК машиностроительной продукцией, приобретенной за счет банковского кредита, и оплачивают проценты по кредиту Сберегательного банка Российской Федерации в соответствии с кредитным договором, а Минфин России обеспечивает своевременное перечисление соответствующих компенсаций из федерального бюджета за 3 дня до наступления сроков уплаты процентов.

При этом лизингополучатели осуществляют уплату лизинговых и других платежей в течение 5 лет в соответствии с установленным порядком использования средств федерального бюджета, направляемых на лизинговые операции в агропромышленном комплексе.

Бухгалтерский учет основных средств, приобретаемых на лизинговой основе, ведется в порядке, предусмотренном п.7 Отраслевых методических рекомендаций по учету основных средств в сельскохозяйственных организациях (предприятиях), утвержденных Приказом Минсельхозпрода РФ от 16 декабря 1998 г. N 769 (далее — Отраслевые рекомендации).

В соответствии с п.7.7 Отраслевых рекомендаций сельскохозяйственные товаропроизводители — лизингополучатели приобретают машиностроительную продукцию и племенной скот у лизинговых компаний (лизингодателей) на условиях, предусмотренных договором финансовой аренды (лизинга).

В договоре лизинга, кроме состава и стоимости имущества — предмета договора лизинга, как правило, должна содержаться следующая информация:

  • срок аренды;
  • размер, порядок, условия и сроки внесения лизинговых платежей;
  • другие условия аренды.

Как правило, по условиям договора финансовой аренды лизинговое имущество (машиностроительная продукция и племенной скот) учитывается на балансе сельскохозяйственной организации.

В этом случае стоимость поступивших в соответствии с договором лизинга машиностроительной продукции и продуктивного скота основного стада относят на отдельный субсчет счета учета капитальных вложений:

дебет счета 08 "Капитальные вложения", субсчет "Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга" кредит счета 76, субсчет "Арендные обязательства" — на сумму стоимости лизингового имущества, обозначенную в договоре.

На сумму налога на добавленную стоимость, выделенную в документах лизингодателя, оформляется проводка:

дебет счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" кредит счета 76, субсчет "Арендные обязательства".

Дополнительные затраты сельскохозяйственной организации, связанные с получением лизингового имущества (оплата труда с начислениями при разгрузке, доставке, сборке машин и оборудования, перевозка их автотранспортом и другие расходы), отражаются в учете проводкой:

дебет счета 08, субсчет "Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга" кредит счетов 10 "Материалы", 13 "Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов", 23 "Вспомогательные производства", 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" — на сумму дополнительных затрат.

Учтенные таким образом на счете 08 затраты, связанные с получением лизингового имущества, списываются в дебет счета учета основных средств на основании составленного акта приемки — передачи:

дебет счета 01 "Основные средства", субсчет "Арендованное имущество" кредит счета 08, субсчет "Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга" — на сумму первоначальной стоимости полученного лизингового имущества.

В том случае, если по договору лизинга приобретается молодняк племенного скота, требующий определенных затрат на его доращивание до перевода в основное стадо, проводки будут следующие:

дебет счета 11 "Животные на выращивании и откорме" кредит счета 76 — на сумму стоимости молодняка, указанную в договоре лизинга;

дебет счета 19 кредит счета 76 — на сумму НДС согласно документам лизингодателя;

дебет счета 11 "Животные на выращивании и откорме" кредит счетов 10, 13, 69, 70, и т.д. — на сумму затрат, связанных с получением молодняка.

Погашение лизинговых платежей отражается в учете сельскохозяйственной организации проводкой:

дебет счета 76, субсчет "Арендные обязательства" кредит счета 51 — на сумму погашенного лизингового платежа.

Начисление амортизации лизингового имущества производится сельскохозяйственным предприятием как балансодержателем лизингового имущества (п.7.14 Отраслевых рекомендаций) посредством оформления проводки:

дебет счета 20 (23) кредит счета 02 "Износ основных средств", субсчет "Амортизация имущества, полученного по лизингу".

Полученная по договору лизинга машиностроительная продукция или племенной скот переходят в собственность сельскохозяйственной организации только после полного погашения лизинговых платежей.

Переход лизингового имущества в собственность сельскохозяйственной организации отражается проводками:

дебет счета 01, субсчет "Собственные основные средства" кредит счета 01, субсчет "Арендованное имущество" — на сумму стоимости лизингового имущества;

дебет счета 02, субсчет "Амортизация имущества, полученного по лизингу" кредит счета 02, субсчет "Амортизация собственных основных средств" — на сумму начисленной амортизации по лизинговому имуществу.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector