Чистые активы банка это

Чистые активы банка это

aktivy_banka.jpg

Похожие публикации

Многие банковские термины нуждаются в пояснении. Разобраться в их значениях полезно даже тем гражданам, чья профессиональная деятельность никак не связана с финансовой сферой. Например, вкладчикам следует знать, что такое чистые активы банка. И лучше проверить этот показатель до того, как доверить банкирам свои деньги.

Чистые активы банка: определение

Суть термина «чистые активы» помогает определить приказ Минфина РФ № 84н от 28.08.2014 г. В документе говорится, что чистые активы организации – это разница между ее общими активами и взятыми денежными обязательствами, то есть цена предприятия минус его долги. Стоимость таких активов отражается в бухгалтерской отчетности. По аналогии с чистым весом, без упаковки, их часто именуют «нетто-активами».

Однако в тексте вышеназванного Приказа сказано (п.3), что на кредитные и инвестиционные организации он не распространяется. Для банкиров ЦБ подготовил специальное письмо с разъяснениями № 350 от 28.10.1996. Из него можно узнать, что чистые активы банка – это его капитал, свободный от каких-либо долгов.

Нетто-средства остаются у финансово-кредитной организации после погашения всех имеющихся обязательств, в том числе, перед вкладчиками. Если все клиенты вдруг решат забрать свои деньги вместе с набежавшими процентами, чистые активы банка не уменьшатся. Когда принимается решение о прекращении деятельности банка, нетто-капитал делится между его учредителями.

Что входит в чистые активы банка

Чтобы разобраться, что входит в чистые активы банка, следует вернуться к упомянутому письму Центробанка РФ № 350. В нем разъясняется, что применительно к банковскому сектору данное понятие отождествляется с собственным капиталом финансовой организации. Это средства, которые банк имеет и преумножает (или, при неумелом управлении, теряет) самостоятельно, без привлечения капиталов со стороны.

Исходя из пояснения ЦБ, к чистым банковским активам, в частности, относятся:

  • принадлежащая организации недвижимость (и иное имущество);
  • уставный капитал;
  • нераспределенная прибыль;
  • эмиссионный доход (по размещенным акциям, если банк создан в форме АО);
  • величина сформированного резервного фонда;
  • страховочные резервы;
  • безвозмездно переданное банку имущество – от физических или юридических лиц.

Чистые активы имеют определенную материальную ценность, так как в случае необходимости они должны реализовываться третьим лицам. Поэтому к ним, например, не относятся компьютерные программы, специально разработанные для сотрудников банка, или престижное право членства в какой-нибудь организации.

О чем нужно помнить вкладчикам

Долги кредитных учреждений, прежде всего, формируются через обязательства перед клиентами, доверившими финансовой организации свои накопления. Поэтому, определяясь с выбором банка, потенциальным вкладчикам следует уделить особое внимание величине его нетто-активов.

Чистые активы банка – это показатель, от которого будет зависеть:

  • его надежность и способность рассчитаться по долгам в случае добровольного или принудительного ухода с рынка;
  • инвестиционная привлекательность финансовой организации, а, значит, ее успешность и более высокий доход по вкладам.

Выбирая банк, вкладчику стоит обратить внимание на динамику величины чистых активов за последние годы. Если заметен их неуклонный рост, это признак хорошего управления банком, его стабильного положения. А если активы снижаются, то такой организации лучше свои сбережения не доверять.

Важным показателем финансовой устойчивости и успешности банковского учреждения является стоимость чистых активов банка. Информация о значении данного показателя поможет потенциальному клиенту определиться с выбором финансового учреждения.

Что такое нетто активы кредитной организации

Для банковской структуры чистые активы – это собственный капитал за минусом долговых обязательств, в том числе, перед собственными клиентами. Если банк оплачивает все задолженности, в том числе возвращает все деньги вкладчиков с процентами, значение его чистых активов не должно изменяться.

Для расчета вышеуказанного показателя необходимо найти разницу в балансе между балансовой стоимостью всех активов и обязательствами. Например, при данном раскладе стоимость чистых активов будет равна 1 400 — (200 + 300) = 900.

Актив
Пассив
Внеоборотные 600 Капитал и резервы 900
Оборотные 800 Долгосрочные обязательства 200
Краткосрочные обязательства 300
Баланс 1400 Баланс 1400
Читайте также:  Рубли рф кцб что это

Если вышеуказанное значение будет отрицательным или нулевым, это будет значить банкротство банковской организации. Сумма всех, взятых на себя обязательств банка, не должна превышать сумму собственного капитала.

Активы нетто представляют собой сумму собственного капитала кредитной организации и ее обязательств (вкладов, положительных остатков на счетах клиентов, межбанковские расчеты и другие средства, привлеченные со стороны).

Что включают в себя чистые активы банковского учреждения

Согласно письму Центрального банка РФ №350, стоимость чистых активов равна собственному капиталу. Это все имущество кредитной организации, имеющее денежный эквивалент и, при умелом управлении, возрастающее без привлечения средств со стороны. К ним нельзя отнести, например, компьютерные программы, написанные для внутреннего использования, так как они не обладают материальной ценностью и не могут быть реализованы при необходимости.

К чистым активам относят:

  • недвижимость и основные средства за минусом амортизации;
  • размер уставного капитала;
  • неиспользованная прибыль;
  • доход от эмиссионных поступлений (для акционерных организаций);
  • величину, созданного резервного фонда;
  • средства и имущество, полученные безвозмездно.

Что должны знать вкладчики

Размещая собственные средства на счетах определенной банковской организации важно знать величину чистых активов, которыми она располагает. От ее значения зависит:

  • стабильность и надежность финансового учреждения, выраженная в его возможности рассчитаться по всем долгам в случае, если банк прекратит свое существование;
  • размер инвестиций, от которых напрямую зависит финансовая успешность и привлекательность кредитного учреждения.

Имеет значение не только размер вышеуказанного показателя, но и динамика его изменения. Стабильный рост говорит о правильном управлении финансовым учреждением, а уменьшение величины на протяжении продолжительного периода, увеличивает риски. При наличии отрицательной динамики лучше не доверять собственные средства такому банку.

Важным показателем финансовой устойчивости и успешности банковского учреждения является стоимость чистых активов банка. Информация о значении данного показателя поможет потенциальному клиенту определиться с выбором финансового учреждения.

Кстати! Cейчас идет АКЦИЯ от Совкомбанка. Выдают потребительский кредит от 0% годовых! Подробности на сайте банка.

Расшифровка термина

Приставка «нетто» обычно используется в сложносоставных словах для того, чтобы обозначить чистую часть. Поэтому в бухгалтерской литературе может употребляться как термин чистые, так и нетто-активы.

Нетто-активы от английского net assets (NA) определяются как разница между стоимостью общих активов и общих обязательств, которые имеет банк. Так звучит более простое и общепринятое определение.

Еще одна более подробная трактовка термина звучит так: NA определяются рыночной ценой капитала банка с учетом всех его нематериальных фондов и за вычетом всех долговых обязательств.

Таким образом, чистые активы можно считать собственным капиталом банка, который остается в его владении после полного погашения долговых обязательств перед всеми кредиторами. В случае ликвидации собственный капитал остается и распределяется между учредителями банка.

Что такое нетто активы кредитной организации

Для банковской структуры чистые активы – это собственный капитал за минусом долговых обязательств, в том числе, перед собственными клиентами. Если банк оплачивает все задолженности, в том числе возвращает все деньги вкладчиков с процентами, значение его чистых активов не должно изменяться.

Для расчета вышеуказанного показателя необходимо найти разницу в балансе между балансовой стоимостью всех активов и обязательствами. Например, при данном раскладе стоимость чистых активов будет равна 1 400 — (200 + 300) = 900.

Актив Пассив
Внеоборотные 600 Капитал и резервы 900
Оборотные 800 Долгосрочные обязательства 200
Краткосрочные обязательства 300
Баланс 1400 Баланс 1400

Если вышеуказанное значение будет отрицательным или нулевым, это будет значить банкротство банковской организации. Сумма всех, взятых на себя обязательств банка, не должна превышать сумму собственного капитала.

Активы нетто представляют собой сумму собственного капитала кредитной организации и ее обязательств (вкладов, положительных остатков на счетах клиентов, межбанковские расчеты и другие средства, привлеченные со стороны).

2. Устойчивость банка к «панике» вкладчиков

Показатель рассчитывается по методике Rostsber’а и характеризует способность банка удовлетворить желание вкладчиков забрать свои деньги в случае возникновения по каким-либо причинам паники. Подробно этот вопрос мы обсуждали в статье Тест на устойчивость банка к панике вкладчиков, в которой ввели понятие ГВВ – готовность к возврату вкладов.

Читайте также:  Привет мир ру кэшбэк отзывы

На качественном уровне можно считать, что :

  • при ГВВ >50% — степень устойчивости банка высокая,
  • при ГВВ, находящемся в диапазоне 30-50% — достаточная устойчивость,
  • при ГВВ Что включают в себя чистые активы банковского учреждения

Согласно письму Центрального банка РФ №350, стоимость чистых активов равна собственному капиталу. Это все имущество кредитной организации, имеющее денежный эквивалент и, при умелом управлении, возрастающее без привлечения средств со стороны. К ним нельзя отнести, например, компьютерные программы, написанные для внутреннего использования, так как они не обладают материальной ценностью и не могут быть реализованы при необходимости.

К чистым активам относят:

  • недвижимость и основные средства за минусом амортизации;
  • размер уставного капитала;
  • неиспользованная прибыль;
  • доход от эмиссионных поступлений (для акционерных организаций);
  • величину, созданного резервного фонда;
  • средства и имущество, полученные безвозмездно.

Расчет собственного капитала банка

Формула расчета суммы нетто-капитала очень простая:

Сумма активов – Сумма обязательств = Чистые активы (NA).

Так как NA находятся как разница, то значение может получиться как положительным, так и отрицательным. Отрицательное значение говорит о несостоятельности банка. То есть он полностью зависим от кредиторов и не имеет собственных денежных фондов. Нулевой и отрицательный показатель означает банкротство банка.

Положительный нетто-капитал тоже нельзя воспринимать как абсолютный показатель надежности. Он считается таковым, только если net assets выше, чем уставной капитал банка. В таком случае деятельность банка обеспечивает прирост по сравнению с начальными средствами и не растрачивает их.

В первый год функционирования банка уровень собственного капитала ниже уставного считается нормой. Но далее такой ситуации быть не может. Согласно Гражданскому кодексу, банк должен уменьшить свой уставной фонд до размера NA, если на конец второго и каждого последующего года он меньше. Альтернативой уменьшению уставного капитала является только закрытие банка.

Важно! Уставной капитал любого банка имеет минимальный уровень.

Поэтому сокращение его ниже минимума приведет к прекращению существования банка.

3. Показатель просроченности кредитного портфеля

Этот показатель является отношением объема кредитов, срок погашения которых уже прошел (просроченных кредитов), к общему объему выданных кредитов (величина кредитного портфеля). Этот показатель говорит о кредитной политике банка. Если банк ведет консервативную кредитную политику и не выдает необеспеченных и рискованных кредитов, то величина этого показателя не превышает 2%. При агрессивной кредитной политике, направленной на получение максимальной прибыли, величина просроченных кредитов может доходить до 5%. Если величина этого показателя превышает 7-8%, то банк ведет очень рискованную кредитую политику, которая может привести к кризису ликвидности и даже банкротству, поскольку в этом случае может заработать фактор паники вкладчиков.

Законодательное регулирование

Показатель чистых активов законодательно регламентируется в ФЗ «Об акционерных обществах» и Гражданском кодексе. Закон устанавливает основные нормы и требования к NA, а также по сути обозначает их как показатель благополучия или неудачности любого акционерного общества. Данный критерий должен помогать акционерам оценивать работу менеджмента и принимать соответственные решения.

В законе также приводится расчет NA двумя способами: рыночным и бухгалтерским.

Расчет чистых активов банка обязательно проводится перед принятием решений:

  • увеличение уставного капитала;
  • выплата дивидендов;
  • приобретение собственных акций и их числа.

4. Рентабельность капитала —

является отношением полученной прибыли к величине капитала в пересчете на год. Это очень важный показатель, оценивающий успешность деятельности банка как коммерческого предприятия с точки зрения акционера банка, так как чем выше рентабельность капитала, тем больший доход получает акционер на каждый вложенный рубль. Однако не следует пугаться слишком низких, а иногда и отрицательных значений этого показателя в определенные моменты. Это может быть связано как с выплатой дивидендов, так и перечислением части прибыли в резервные фонды банка, образуемые ЦБ (отчисления в АСВ и т.д.). Однако, если рентабельность капитала остается на неудовлетворительном уровне из месяца в месяц, то это означает низкую эффективность банка как коммерческого предприятия, и, безусловно, ухудшает устойчивость банка ко всякого рода трудностям.

Читайте также:  Вива деньги оплата займа
Наименование банка Место в рейтинге банков РФ по активам нетто Активы нетто, млрд.руб. Показатель устойчивости банка к панике вкладчиков (ГВВ), в % Просроченные кредиты, в % Рентабельность капитала, в %
2Тбанк 279 8,9 20.0 4,1 39,70
Адмиралтейский 298 7,9 46,0 4,1 -11,60
Айви Банк 489 2,9 24,0 0,7 -12,50
АктивКапитал Банк 167 21,1 18,0 4,7 1,60
Алеф-Банк 173 20,3 70,0 1 9,30
Бенефит-Банк 286 8,4 13,0 2,9 3,60
БКФ 312 7,5 60,0 0,5 8.80
Верхневолжский – Московский филиал 349 5,9 32,0 2,0 8,50
Воронеж 450 3,6 40,0 0,0 -3,62
Джей энд Ти Банк 288 8,3 25,0 1,1 -4,91
Дил-банк 258 10,8 23,0 0,4 15,30
Европлан 342 6,3 100,0 10,7 -17,60
Заубер Банк 555 2,1 100 11,20
Клиентский 230 13,0 15,0 1,5 49,40
ЛЕНОБЛБАНК 437 3,9 20,0 0,7 -6,50
МАСТ-Банк 193 17,2 32,0 1,3 2,52
МежТрастБанк 385 4,9 22,0 2,8 -39,20
Милбанк 371 5,3 24,0 0,2 11,10
Московский Нефтехимический Банк 297 7,9 34 2,2 16,10
Народный кредит 114 39,0 29,0 2,8 16,50
НАЦКОРПБАНК 522 2,5 28,0 4,8 -9,00
Океан Банк 462 3,3 100,0 0,5 8,80
ОПМ-Банк 263 10,6 20,0 1,7 20,30
Премьер-кредит 683 1,1 100,0 58.60
Российский социальный коммерческий банк 519 2,5 39,0 3,8 8,20
Ростовский Универсальный Банк 744 0,8 50,0 4,8 2,00
РТС-Банк 483 2,9 86,0 1,1 20,00
СМАРТБАНК 551 2,1 100,0 4.4 -10,80
Тинькофф Кредитные Системы 61 115,5 59,0 11,5 22,30
Торгового финансирования Банк 350 5,9 20,0 7,7 2,30
Тусарбанк 220 14,2 12,6 0,3 14,40
Эргобанк 358 5,8 20,0 0,3 4,20
Югра 80 71,4 43,0 1,3 8,20

Информацию по многим из представленных здесь банков мы приводили в аналогичных статьях за предыдущие месяцы 2014 года. Так что желающие могут сравнить их в динамике.

Эту публикацию находят по запросам: финансовые показатели банков, анализ финансовых показателей банка, надежность банков, надёжность банков москвы, надежность банков россии, финансовые показатели деятельности банка.

Самое интересное и важное в нашей рассылке

Анонсы свежих статей Информация о вебинарах Советы экспертов

Нажимая на кнопку «», я соглашаюсь с политикой конфиденциальности

© Copyright 2012-2019; ООО «МБК Развитие». При копировании материалов с сайта ссылка на первоисточник обязательна.

Как увеличить сумму чистых активов

В случае если собственники и учредители заинтересованы в сохранении банка, то они могут использовать различные способы повышения стоимости NA.

Перечислим основные варианты, как повысить сумму чистых активов:

  • Проведение переоценки стоимости основных средств и нематериальных активов. Проводится она по состоянию на конец отчетного года.
  • Получение имущественных ценностей от акционеров и учредителей на безвозмездной основе.

  • Внесение акционеров вкладов в имущество.
  • Реорганизация.
  • Взыскание задолженностей с учредителей по взносам в уставной капитал.

Статистика банков России

Название банка Нетто-активы (тыс. рос. руб.) 2017 г.
ноябрь декабрь
«Газпромбанк» 5 487 313 311 5 613 397 081
Сбербанк России 23 477 658 406 23 633 271 356
«Альфа-Банк» 2 659 535 433 2 699 694 089
«ВТБ» 9 335 743 708 9 353 664 727

Центральный Банк России периодически публикует статистические данные по ключевым показателям финансовой деятельности банковских учреждений. Поэтому любой инвестор может увидеть динамику прироста и падения суммы чистых активов по интересующему банковскому учреждению.

  1. http://rudengi.com/banki/chistye-aktivy-banka.html: использовано 5 блоков из 7, кол-во символов 3887 (32%)
  2. https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovie-pokasateli-august-2014.html: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 4989 (41%)
  3. https://finansy.guru/biznes/uchet-analiz/netto-aktivy-banka-eto.html: использовано 3 блоков из 4, кол-во символов 2228 (18%)

Напоминаем! Cейчас идет АКЦИЯ от Совкомбанка. Выдают потребительский кредит от 0% годовых! Подробности на сайте банка.

«>

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector